Вариант 9
Задача № 285-3
Для исчисления единого налога на вмененный доход физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя 15 января текущего года имеются следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. |
Значение показателя |
1 |
Базовая доходность по оказанию бытовых услуг |
руб. |
7500 |
2 |
Численность работников, включая индивидуального предпринимателя: Февраль Март |
чел. |
1 6 |
3 |
Корректирующие коэффициенты: К, = 1,104; Квд = 0,9; Кмд = 0,6 |
|
|
4 |
Ставка единого налога на вмененный ДОХОД |
% |
15 |
Требуется:
1. Определить налоговую базу по итогам налогового периода.
2. Определить сумму единого налога на вмененный доход.
Задача № 183-2 пр
Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано ликероводочных изделий |
литр |
940 300 |
2 |
Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям |
тыс. руб. |
42800 |
3 |
Цена сделки с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий |
руб. |
80 |
4 |
Материальные расходы |
тыс. руб. |
16 800 |
5 |
Расходы на оплату труда |
тыс. руб. |
4200 |
б |
Суммы начисленной амортизации |
тыс. руб. |
5300 |
7 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов |
тыс. руб. |
1800 |
8 |
Расходы на командировки — всего, в том числе сверх установленных норм |
тыс. руб. |
480 200 |
9 |
Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности |
тыс. руб. |
370 |
10 |
Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации |
тыс. руб. |
80 |
11 |
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде |
тыс. руб. |
120 |
12 |
Ставка налога на прибыль |
% |
20 |
Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача № 438- 2
Предприятие оптовой торговли, реализующее промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
Показатели |
Ед, измерения |
Значение показателя |
Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью» из них: стоимость оплаченных поставщику товаров |
руб.
руб. |
212 636
141 600 |
Оптовая наценка |
% |
25 |
Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации, с НДС |
руб. |
35 400 |
За наличный расчет приобретены материальные ценности у предприятия розничной торговли с НДС. Счет-фактура имеется. НДС выделен в приход-но-кассовом ордере и накладной |
руб. |
18 054 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Задача № 366-2
Для исчисления налога на имущество организация, применяющая согласно учетной политике нелинейный метод начисления амортизации, имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Первоначальная стоимость имущества, учитываемая на балансе в качестве объектов основных средств, сроком службы 12 лет, на 01.01 текущего года |
руб. |
135 000 000 |
2 |
Сумма начисленной амортизации на 01.01 текущего года |
руб. |
350 000 |
3 |
Ставка налога на имущество организаций, установленная Законом области «0 налоге на имущество организаций» |
% |
2,2 |
Требуется:
1. Определить норму амортизационных отчислений.
2. Определить остаточную стоимость основных фондов на первое число каждого месяца за первый квартал.
3. Определить налоговую базу и исчислить налог на имущество.