Вариант 2
Задача № 136-1 ак
Дано:
1. Организация реализовала алкогольную продукцию с содержанием спирта 42% — 3 500 литров.
2. Ставка акциза за 1 л безводного (100%) этилового спирта, содержащегося в продукции, — 146 руб.
Определить сумму акциза по реализованной продукции.
Задача № 146-1 пр
Дано:
1. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом НДС — 900 800 руб.
2. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, — 500 300 руб.
3. Ставки:
- НДС - 10%;
— Налог на прибыль — 24%. Определить налог на прибыль.
Задача № 476-2
Для определения себестоимости одной пачки сигарет с фильтром имеются следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Отпускная цена табачной фабрики с учетом акциза и НДС за 1000 шт. сигарет |
руб. |
472 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Расчетная стоимость 1000 штук сигарет, исчисленная исходя из максимальной розничной цены |
руб. |
550 |
Ставки акциза: — твердая (специфическая) за 1000 шт. — адвалорная |
руб. % |
100 5 |
Рентабельность, планируемая предприятием |
% |
10 |
Количество сигарет в одной пачке |
шт. |
20 |
Требуется:
1. Определить суммы НДС и акциза, включаемые в отпускную цену.
2. Определить себестоимость одной пачки сигарет.
Задача № 301-1
Для исчисления налга на имущество религиозная организация за текущий налоговый период имеет следующие данные:
(тыс. руб)
№ п/п |
Показатели |
Данные бухгалтерского учета по состоянию на: |
|||
|
|
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
1 |
Стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе б качестве объектов основных средств, по остаточной стоимости — всего, в том числе: стоимость имущества, используемого для осуществления религиозной деятельности |
75 300
30 200 |
75 400
30 200 |
75 200
30 300 |
75 500
31 200 |
2 |
Ставка налога на имущество, установленная законом субъекта РФ — максимальная |
X |
X |
X |
X |
Требуется:
1. Определить налоговую базу за первый квартал.
2. Определить авансовый платеж налога на имущество за первый квартал.
Вариант 3
Задача № 136-2 пр
Дано:
1. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС — 781 200 руб.
2. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, — 440 000 руб.
3. Ставки:
— акциз — 15%;
— НДС - 18%;
— налог на прибыль — 24%.
Определить налог на прибыль.
Задача № 148-2 вд
Дано:
1. Площадь торгового зала 50 кв. м.
2. Базовая доходность 1 кв. м в месяц — 1800 руб.
3. Ставка единого налога — 15%.
4. Корректирующие коэффициенты: Кг — 1,104;
Квд— коэффициент, учитывающий вид деятельности — 0,8;
Кмд — коэффициент, учитывающий место деятельности — 0,6.
Определить сумму единого налога на вмененный доход в расчете за квартал.
Задача № 465-3
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовым ценам предприятия) |
руб. |
520 300 |
Стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС для производственных целей по счету-фактуре — всего, в том числе: — стоимость принятых на учет материальных ресурсов |
руб.
руб. |
590 600
472 000 |
Стоимость оплаченных основных средств, применяемых при производстве продукции по счету-фактуре без НДС, — всего, в том числе: — стоимость принятых на учет основных средств |
руб.
руб. |
520 700
320 800 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС.
Задача № 308-2
Для исчисления налога на имущество общероссийская общественная организация инвалидов за текущий налоговый период имеет следующие данные:
тыс. руб.
№ п/п |
Показатели |
Данные бухгалтерского учета по состоянию на: |
|||
|
|
01.01 |
01.02 |
01-03 |
01.04 |
1 |
Стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств, по остаточной стоимости — всего, в том числе: — стоимость медицинского пункта плавательного бассейна; — стоимость имущества, используемого для уставной деятельности |
20 800
2500
12 200 |
20 900
2500
12 300 |
20 700
2600
12 200 |
21200
2600
12 400 |
2
|
Общая численность работающих в организации — всего, в том числе инвалидов их законных представителей (чел.) |
Январь |
Февраль |
Март |
- |
120
104 |
126
103 |
124
105 |
|
||
3 |
Ставка налога, установленная законом субъекта РФ — 1,5% |
X |
X |
X |
X |
Требуется:
1. Определить имеет ил организация право на льготу по налогу на имущество и аргументировать свое решение.
2. Определить налоговую базу и сумму авансового платежа по налогу на имущество за отчетный период.