Вариант 8
Задача № 207-3
Для исчисления налога на прибыль организация за 1 квартал текущего года имеет следующие данные:
п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано природного газа |
куб. м. |
54 000 |
2 |
Цена с учетом НДС за м3 |
руб. и коп |
1085,60 |
3 |
Ставка НДС |
% |
18 |
4 |
Расходы, связанные с производством и реализацией |
тыс. руб. |
30 200 |
5 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов |
тыс. руб. |
4320 |
6 |
Расходы на организацию выпуска ценных бумаг |
тыс. руб. |
650 |
7 |
Доходы от долевого участия в других предприятиях. |
тыс. руб. |
840 |
8 |
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции |
тыс. руб. |
155 |
9 | Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств |
тыс. руб. |
285 |
|
10 |
Ставка налога на прибыль — всего |
% |
24 |
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача № 444-3
Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Реализация продукции |
шт. |
52 000 |
Полная (коммерческая) себестоимость единицы продукции |
руб. |
1800 |
Рентабельность единицы продукции |
% |
40 |
Стоимость приобретенного сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС — всего, в том числе: — стоимость принятого на учет сырья и материалов — НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб. |
95 400
94 400 Определить |
Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств, не имеющих отношения к производству и реализации продукции по ценам с учетом НДС
— НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. |
15 930
Определить |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Задача № 217-1
Работнику организации, имеющего одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 8500 руб.
Требуется:
1. Определить размер стандартных налоговых вычетов и налоговую базу за период январь-декабрь.
2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за указанный период.
Задача № 326-3
Для исчисления налога на имущество организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Первоначальная стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве основных средств составила: Январь Февраль Март Апрель |
тыс. руб. |
120 350 128 600 125 300 130 800 |
2 |
Сумма начисленной амортизации: Январь Февраль Март Апрель |
тыс. руб. |
21 300 42 800 60 300 82 700 |
3 |
Годовая ставка налога на имущество, установленная Законом области «О налоге на имущество организаций» |
% |
2,2 |
Требуется:
1. Определить сумму авансового платежа налога на имущество за первый квартал.
2. Указать срок уплаты налога в бюджет.