Вариант 14
Задача № 325-1
Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. |
Значение показателя |
1 |
Реализовано изделий |
шт, |
5200 |
2 |
Цена изделия |
руб. |
600 |
3 |
Расходы, связанные с производством и реализацией |
тыс. руб. |
995 |
4 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов — всего, в том числе командировочные расходы сверх установленных норм |
Тыс руб. |
390 190 |
5 |
Потери от стихийных бедствий тыс. руб. |
26 |
|
6 |
Сумма списанной кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности |
тыс. руб. |
25 |
7 |
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции |
тыс. руб. |
55 |
8 |
Ставка налога |
% |
15 |
Требуется: 1. Определить доходы и расходы организации. 2„ Определить налоговую базу для исчисления единого налога. 3. Определить сумму единого налога.
Задача № 136-2 пр
Дано:
1. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС — 781 200 руб.
2. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, — 440 000 руб.
3. Ставки:
— акциз — 15%;
— НДС - 18%;
— налог на прибыль — 24%.
Определить налог на прибыль.
Задача № 397-1
Комбинат для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:
Показатели |
Единица измерения |
Значение показателя |
1. Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбината (ценам сделки) |
руб. |
620 550 |
2. Стоимость реализованных тортов по ценам сделки |
руб. |
320 500 |
3. Стоимость приобретенных для производственных целей, оплаченных по счету-фактуре поставщика и принятых на учет материальных ресурсов по ценам без НДС, облагаемых по ставке 18% |
руб. |
330 400 |
4. Стоимость оплаченных нематериальных активов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет |
руб. |
35 400 |
3. Получен аванс в декабре прошлого года, по которому торты реализованы в январе текущего года |
руб. |
28 320 |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Задача № 301-1
Для исчисления налога на имущество религиозная организация за текущий налоговый период имеет следующие данные:
(тыс. руб)
№ п/п |
Показатели |
Данные бухгалтерского учета по состоянию на: |
|||
|
|
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
1 |
Стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе б качестве объектов основных средств, по остаточной стоимости — всего, в том числе: стоимость имущества, используемого для осуществления религиозной деятельности |
75 300
30 200 |
75 400
30 200 |
75 200
30 300 |
75 500
31 200 |
2 |
Ставка налога на имущество, установленная законом субъекта РФ — максимальная |
X |
X |
X |
X |
Требуется:
1. Определить налоговую базу за первый квартал.
2. Определить авансовый платеж налога на имущество за первый квартал.