Вариант 13
Задача № 322-1
Организация, выбравшая объектом налогообложения доходы, для исчисления единого налога по итогам налогового периода имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Выручка от реализации товаров собственного производства |
руб. |
1 450 000 |
2 |
Выручка от реализации основных фондов |
руб. |
130 900 |
3 |
Сумма списанной кредиторской задолженности — всего, в том числе суммы кредиторской задолженности перед бюджетами всех уровней, списанные по решению Правительства РФ |
руб.
руб. |
90 000
30 000 |
4 |
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за налоговый период |
руб. |
54 150 |
5 |
Ставка единого налога |
% |
б |
Требуется определить сумму единого налога по итогам налогового периода, подлежащего уплате в бюджет.
Задача № 136-2 пр
Дано:
1. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС — 781 200 руб.
2. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, — 440 000 руб.
3. Ставки:
— акциз — 15%;
— НДС - 18%;
— налог на прибыль — 24%.
Определить налог на прибыль.
Задача № 409-3
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовым ценам предприятия) |
руб. |
520 300 |
Стоимость приобретенных для производственных целей материальных ресурсов по ценам с НДС, — всего, в том числе стоимость принятых на учет материальных ресурсов |
руб.
руб. |
590 600
472 000 |
Стоимость оплаченных основных средств предназначенных для производства товаров без НДС — всего, в том числе стоимость принятых на учет основных средств |
руб.
руб. |
520 700
320 800 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС.
Задача № 314-2
Для исчисления налога на имущество организация, применяющая согласно учетной политике линейный метод начисления амортизации, имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Первоначальная стоимость имущества, учитываемая на балансе в качестве объектов основных средств, сроком службы 12 лет, на 01.01 текущего года |
тыс. руб. |
25 300 |
2 |
Сумма начисленной амортизации на 01.01 текущего года |
тыс. руб. |
6800 |
3 |
Стоимость приобретенных с учетом НДС и введенных в марте в эксплуатацию основных фондов со сроком службы 10 лет |
тыс. руб. |
2714 |
4 |
Ставка налога на имущество организаций, установленная Законом области «0 налоге на имущество организаций» |
% |
2,2 |
Требуется:
1. Определить нормы амортизационных отчислений.
2. Определить остаточную стоимость основных фондов на первое число каждого месяца за первый квартал.
3. Определить налоговую базу и исчислить налог на имущество.