- •2. Предмет и метод налогового права.
- •3. Система и источники налогового права.
- •4 Налоговая система Украины.
- •5. Налоговое давление и его уровни.
- •6. Определение налога Его признаки и функции.
- •7. Соотношение налога, сбора, пошлины.
- •8. Классификация налогов и сборов.
- •9. Правовой механизм налога.
- •10. Принципы налогообложения.
- •12. Налоговый агент.
- •13. Налоговое представительство.
- •15. Правовое регулирование ставок налогообложения.
- •17. Правовое регулирование территориальных налоговых льгот.
- •18. Исчисления и уплаты налогов.
- •20. Содержание налоговой обязанности.
- •21. Обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •22. Налоговые органы Украины.
- •24. Налоговая милиция.
- •26. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •27. Двойное налогообложение. Его содержание, пути и способы его ликвидации.
- •28. Правовое регулирование ндс.29. Основные элементы правового механизма ндс. 30. Дополнительные элементы правового механизма ндс.
- •31. Налоговый кредит
- •32. Налоговая накладная.
- •33. Налоговый вексель.
- •34. Общие и отличительные черты ндс и акцизного сбора.
- •35. Правовое регулирование акцизного сбора.
- •36. Основные элементы правового механизма акцизного сбора. 37. Дополнительные элементы правового механизма акцизного сбора.
- •38. Правовое регулирование налога на прибыль
- •39. Основные элементы налога на прибыль.
- •40. Дополнительные элементы налога на прибыль.
- •41. Налога с доходов физических лиц.
- •42. Основные элементы налога с доходов физических лиц.
- •43. Дополнительные элементы подоходного налога с дох.Граждан
- •44. Правовое регулирование государственной пошлины.
- •49. Налог с владельцев транспортных средств.50. Основные элементы налогов с владельцев транспортных средств.51. Дополнительные элементы налога с владельцев транспортных средств.( сбор за1 рег.Трср)
- •52. Налог на промысел.
- •53. Правовое регулирование общегосударственных сборов.
- •54. Плата за торговый патент.
- •55. Единый налог.
- •56. Единый фиксированный налог с сельскохозяйственных производителей.
- •57. Правовое регулирование местных налогов и сборов. 58. Виды местных налогов и сборов.
- •70. Систематизация налогового законодательства в Украине.
28. Правовое регулирование ндс.29. Основные элементы правового механизма ндс. 30. Дополнительные элементы правового механизма ндс.
Разд.5 нку Плательщик– лицо, к-рое обязано осущ-ть удержание и внесение в бюджет налога, уплачиваемого покупателем, или лицо, к-рое ввозит (пересылает) товары на там.тер-рию У.Объектом налогообложения – продаже, пересылке, вывоз/воз товаров (работ, услуг) на там. территории Украины, в том числе операции по оплате стоимости услуг по договорам аренды (лизинга) и операции по передаче права собственности на объекты залога заемщику (кредитору) для погашения кредиторской задолженности залогодателя; База налогообложения - договорной (контрактной) стоимости, Базовая ставка 20%;0%, также предусмотрено освоб.от облаж НДС ст.197нку.
31. Налоговый кредит
Ст.198. Налоговый кредит- сумма на к-рую плательщик имеет права уменьш.свои нал.обяз. в отчетном периоде. Право на отнесение сумм налога к н.к. возникает в случае осущ-ния операций по: приобретению или изготовлению товаров, необр актив , услуг (в том числе в случае их ввоза на таможенную территорию Украины) и услуг;ввозу необоротных активов на таможенную территорию Украины по договорам оперативного или финансового лизинга. Датой возникновения права налогоплательщика на отнесение сумм налога к н.к. считается: дата того события, которое произошло раньше: дата списания ден.ср-в с банк.счета налогоплат.на оплату товаров/услуг; дата получения налогопл-м товаров/услуг, что подтверждено нал.накладной.
32. Налоговая накладная.
Ст.201 нку Налогоплательщик обязан предоставить покупателю (получателю) по его требованию подписанную уполномоченным плательщиком лицом и скрепленную печатью н.н., в которой указываются в отдельных строках: порядковый номер н.н.; дата выписки н.н.; полное или сокращенное название, указанное в уставных документах юридического лица, или фио физ.лица, зарегистрированного в качестве ндс — продавца товаров/услуг; налог.номер налогоплательщика (продавца и покупателя);местонахождение юр.лица — продавца или нал. адрес физ.лица — продавца, зарег-ного в качестве налогоплательщика; полное или сокращенное название, указанное в уставных документах юр.лица, или фио физ.лица, зарег-ного в качестве плательщика ндс — покупателя (получателя) товаров/услуг;описание (номенклатура) товаров/услуг и их кол-во, объем;цена поставки без учета налога;тставка налога и соотв-щая сумма налога в цифровом значении; общая сумма ден. ср-в, подлежащих уплате с учетом налога; вид гражданско-правового договора. Н.н. выписывается в 2экз.в день возникновения н.о. продавца. Оригинал налоговой накладной выдается покупателю, копия остается у продавца товаров/услуг.
33. Налоговый вексель.
Согл. ст14.1.176 нку н.в— простой вексель, авалированный банком, к-рый выдается векселедателем: до получения с акцизного склада спирта этилового, до получения с нефтеперерабатывающего предприятия нефтепродуктов или до ввоза нефтепродуктов на таможенную тер-рию Укр. и явл-ся обесп-ем вып-ния им обяз-ва уплачивать сумму акц.нал в срок. векселедатель— субъект хоз-ния — произв-ль, к-рый получает с нефтеперерабатывающего предприятия или ввозит на таможенную тер-рию Укр нефтепродукты для их исп-ния в кач-ве сырья для произв-ва продукции; векселедержатель— орган гнс по месту регистрации векселедателя;Субъект хоз-ния обязан уплатить налог или представить органу гнс по своему местонахождению до получения с акцизного склада, н.в, служащий обеспечением выполнения обяз-ва такого плательщика в срок до 90 кал.дн начиная со дня выдачи нал.в. уплатить сумму налога, рассчитанную по ставкам для данной продукции. Н.в. считается погашенным векселедателем в случае уплаты суммы налога в полном объеме и в указанный в налоговом векселе срок. Сумма налога, на которую погашается вексель, определяется исходя из факт-ки полученного кол-ва продукта и ставок налога на готовую продукцию, уменьшается на сумму налога, рассчитанную исходя из фактически потерянного кол-ва продукции при транспортировке и хранении, в процессе производства готовой продукции в пределах норм, утвержденных в установленном порядке, а также фактически возвращенного неисправимого брака.