- •2. Предмет и метод налогового права.
- •3. Система и источники налогового права.
- •4 Налоговая система Украины.
- •5. Налоговое давление и его уровни.
- •6. Определение налога Его признаки и функции.
- •7. Соотношение налога, сбора, пошлины.
- •8. Классификация налогов и сборов.
- •9. Правовой механизм налога.
- •10. Принципы налогообложения.
- •12. Налоговый агент.
- •13. Налоговое представительство.
- •15. Правовое регулирование ставок налогообложения.
- •17. Правовое регулирование территориальных налоговых льгот.
- •18. Исчисления и уплаты налогов.
- •20. Содержание налоговой обязанности.
- •21. Обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •22. Налоговые органы Украины.
- •24. Налоговая милиция.
- •26. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •27. Двойное налогообложение. Его содержание, пути и способы его ликвидации.
- •28. Правовое регулирование ндс.29. Основные элементы правового механизма ндс. 30. Дополнительные элементы правового механизма ндс.
- •31. Налоговый кредит
- •32. Налоговая накладная.
- •33. Налоговый вексель.
- •34. Общие и отличительные черты ндс и акцизного сбора.
- •35. Правовое регулирование акцизного сбора.
- •36. Основные элементы правового механизма акцизного сбора. 37. Дополнительные элементы правового механизма акцизного сбора.
- •38. Правовое регулирование налога на прибыль
- •39. Основные элементы налога на прибыль.
- •40. Дополнительные элементы налога на прибыль.
- •41. Налога с доходов физических лиц.
- •42. Основные элементы налога с доходов физических лиц.
- •43. Дополнительные элементы подоходного налога с дох.Граждан
- •44. Правовое регулирование государственной пошлины.
- •49. Налог с владельцев транспортных средств.50. Основные элементы налогов с владельцев транспортных средств.51. Дополнительные элементы налога с владельцев транспортных средств.( сбор за1 рег.Трср)
- •52. Налог на промысел.
- •53. Правовое регулирование общегосударственных сборов.
- •54. Плата за торговый патент.
- •55. Единый налог.
- •56. Единый фиксированный налог с сельскохозяйственных производителей.
- •57. Правовое регулирование местных налогов и сборов. 58. Виды местных налогов и сборов.
- •70. Систематизация налогового законодательства в Украине.
20. Содержание налоговой обязанности.
Нал.обяз-во ( ст 36 нку) признается обяз-ть налогоплательщика исчислить, задекларировать и/или уплачивать сумму налога и сбора в порядке и сроки. Нал.обяз-ть возникает у плательщика по каждому налогу и сбору. Ответств-ть за невыполнение или неподобающее выполнение нал.долга несет налогоплательщик. Ст.37 нку. Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности, с момента наступления обстоят-в, связывают уплату им налога. Основаниями для прекращения нал.обяз-ти, явл-ся: ликвидация юридического лица; смерть физ.лица, признание его недееспособным или без вести отсутствующим; потеря лицом признаков налогоплательщика; отмена нал.обяз-ти.
21. Обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Ст.38 нку исполнения нал.обяз-тисчитается уплата в полном объеме плательщиком соотв-щих сумм нал.бяз-в в установ-ном зак-вом строк. Уплата налогов и сбора осущ-тся плательщ-ком налогов непосред-но – нал.агентом, или представ-м плательщиком.
22. Налоговые органы Украины.
Зу « о гнс» определ.статус, правовое положен, основы дея-ти. К сост. Органов гну относ: ГНАУкр, ГНА в АРК, г.Киев, Севаст., ГНИ в район., город. В составе ГНУ наход. соотв. спец. Подраздел. По борьбе с нал.нарушен.- нал.милиция. Задачи ГНС: осущ-ет контроль за соблюд.нал.зак-ва, правельн. Исчислен. Полнота и своевремен.уплаты в бюджет налогов и сборов; внесен. Измен. и усовершен. Нал.зак-ва; разработка метод.рекоменд.; формир.гос.реестра. Функции ГНС: организация работы структ. Подраздел.гнс; издает в случаях предусмотр зак-м нормат-прав.акты и методич.рекомендации по вопрос.нал.обл.; утверж.формы отчетов; организ. Работу информ.систем. органов гнс; разрабатвает основные направл. Проверок соблюд.нал.зак-ва. Оргны гнс имеют право: осуществл. Проверку предприят. Всех форм соб-ти; получать безвозм. От предприят, финн-крет. Учреж. Необход инфо; обследовать помещения, скалад, торгов или помещ.пред-тия; требовать от руков, долж.лиц разъяснений; изымать у предприятий док-ты; применять фин.санкции, налагать адимн.штрафы; предоставл. Нал.отсрочки нал.обязат-в.
23. Органы налоговой администрации.
Гнау в зависимости от кол-ва налогоплательщиков и других местных условий может создавать межрайонные (на два и более районов), объединенные гни и в их составе соответствующие подразделения налоговой милиции. Структура гна Украины утверждается кму. Задачами: осуществление контроля за соблюдением налогового зак-ва, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджеты, гос.целевые фонды налогов и сборов (обязательных платежей), а также неналоговых доходов, установленных зак-м внесение в установленном порядке предложений по усовершенствованию налогового зак-ва;формирование и ведение Гос-го реестра физических лиц — плательщиков налогов и других обязательных платежей и Единого банка данных о налогоплательщиках — юридических лицах; функции: выполняет непосредственно, а также организует работу гна и гни, связанную с: контроля за соблюдением зак-ва; учетом плательщиков налогов, других платежей; издает в случаях, предусмотренных законом, нормативно-правовые акты и методические рекомендации по вопросам налогообложения;утверждает формы налоговых расчетов, отчетов, деклараций; организует работу по созданию инфосистемы органов гнс;