
- •2. Предмет и метод налогового права.
- •3. Система и источники налогового права.
- •4 Налоговая система Украины.
- •5. Налоговое давление и его уровни.
- •6. Определение налога Его признаки и функции.
- •7. Соотношение налога, сбора, пошлины.
- •8. Классификация налогов и сборов.
- •9. Правовой механизм налога.
- •10. Принципы налогообложения.
- •12. Налоговый агент.
- •13. Налоговое представительство.
- •15. Правовое регулирование ставок налогообложения.
- •17. Правовое регулирование территориальных налоговых льгот.
- •18. Исчисления и уплаты налогов.
- •20. Содержание налоговой обязанности.
- •21. Обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •22. Налоговые органы Украины.
- •24. Налоговая милиция.
- •26. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •27. Двойное налогообложение. Его содержание, пути и способы его ликвидации.
- •28. Правовое регулирование ндс.29. Основные элементы правового механизма ндс. 30. Дополнительные элементы правового механизма ндс.
- •31. Налоговый кредит
- •32. Налоговая накладная.
- •33. Налоговый вексель.
- •34. Общие и отличительные черты ндс и акцизного сбора.
- •35. Правовое регулирование акцизного сбора.
- •36. Основные элементы правового механизма акцизного сбора. 37. Дополнительные элементы правового механизма акцизного сбора.
- •38. Правовое регулирование налога на прибыль
- •39. Основные элементы налога на прибыль.
- •40. Дополнительные элементы налога на прибыль.
- •41. Налога с доходов физических лиц.
- •42. Основные элементы налога с доходов физических лиц.
- •43. Дополнительные элементы подоходного налога с дох.Граждан
- •44. Правовое регулирование государственной пошлины.
- •49. Налог с владельцев транспортных средств.50. Основные элементы налогов с владельцев транспортных средств.51. Дополнительные элементы налога с владельцев транспортных средств.( сбор за1 рег.Трср)
- •52. Налог на промысел.
- •53. Правовое регулирование общегосударственных сборов.
- •54. Плата за торговый патент.
- •55. Единый налог.
- •56. Единый фиксированный налог с сельскохозяйственных производителей.
- •57. Правовое регулирование местных налогов и сборов. 58. Виды местных налогов и сборов.
- •70. Систематизация налогового законодательства в Украине.
17. Правовое регулирование территориальных налоговых льгот.
Налоговые льготы территорий, на к-рых устанавливается льготный налоговый режим. Такие территории могут сущ-ть на двух уровнях: налоговое зак-во У не имеет четкого понятия оффшорной зоны, и чаще всего термин оффшорной применяется по отношению к компаниям, их подразделениям. Оффшорные компании отличаются упрощенной процедурой регистрации, низкой ставкой корпоративн В целом все свободные экономические зоны делятся на две категории: транспортно-транзитные - зоны, расположенные по периметру границ У, обесп-щие привлечение товаров на тер-рию Уи поток транзитных товаров через тер-рию У. Создаются они с целью упрощения процедуры перемещения этих товаров; промышленные - зоны, расцоложенные на тер-рии У, закрепленные закон-вом, в которые осущ-тся инвестирование и на к-рых устан-ся льготный режим налогообложения.
18. Исчисления и уплаты налогов.
На основании ст 29 нку Исчисление суммы налога осущ-ся путем умножения базы налогообложения на ставку налога с/без применением соответ-щих коэффициентов. Специфические ставки, фиксированные ставки и показатели, установленные в стоимостном измерении, подлежат индексации в порядке. Ст 31 нку Сроком уплаты налога и сбора признается период, к-рый начинается с момента возникновения нал.обяз-ти налогоплательщика по уплате конкретного вида налога и завершается последним днем срока, в течение которого такой налог или сбор должен быть уплачен в порядке, определенном налоговым законодательством. Срок уплаты налога и сбора исчисляется годами, кварталами, месяцами, декадами, неделями, днями или указанием на событие, которое должно наступить или произойти.
19. Налоговая отчетность. Налоговая декларация.
Согл.ст.46 нку Налоговая декларация, — док-т, к-рый подается налогоплательщиком контр-щему органу в сроки, устан-ные законом, на осн-нии к-рого осущ-ся начисление и/или уплата нал.обязательства, или док-т, свидет-щий о суммах дохода, начисленного (выплаченного) в пользу налогоплательщиков — физ.лиц, суммах удержанного и/или уплаченного налога. Плательщик налога на прибыль подает вместе с соотв-щей нал.декларацией кварт. или годовую фин. отч-ть (кроме малых предприятий). Форма нал.декларации устан-тся центр.органом ГНСУ и МФУ.Ст.47 НКУ Лица, которые несут ответственность за составление налоговой отчетности:юр.лица, постоянные представительства нерезидентов, которые явл. налогоплательщиками, а также их должностные лица. Ответственность за нарушение нал-го зак-ва обособленным подразделением юр.лица несет юр.лицо, в состав к-рого оно входит; физ.лица — налогоплательщики и их з-ные или уполн-ные предст-ли в случаях, предусмотренных законом; налоговые агенты.Согл.ч.3 ст 48 нку Нал.декларация должна содержать следующие обяз-ные реквизиты: тип док-та (отчетный, уточняющий, отчетный новый); отчетный (налоговый) период, за к-рый подается нал.декларация; уточняемый отчетный (налоговый) период (для уточняющего расчета); полное наименование (фио) налогоплательщика согласно регистрационным док-м; код налогоплательщика согласно Единому гос-му реестру предприятий и орг-ций Укр или налоговый номер; регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серию и номер паспорта (для физ.лиц, к-рые в силу своих религиозных убеждений отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и сообщили об этом в соответствующий орган государственной налоговой службы и имеют отметку в паспорте); местонахождение (местожительство) налогоплательщика; наименование органа гнс, в к-рый подается отчетность; дата представления отчета (или дата заполнения — в зависимости от формы); инициалы, фамилии и регистрационные номера учетных карточек должностных лиц налогоплательщика; подписи налогоплательщика — физ. лица и/или должностных лиц налогоплательщика.