- •2. Предмет и метод налогового права.
- •3. Система и источники налогового права.
- •4 Налоговая система Украины.
- •5. Налоговое давление и его уровни.
- •6. Определение налога Его признаки и функции.
- •7. Соотношение налога, сбора, пошлины.
- •8. Классификация налогов и сборов.
- •9. Правовой механизм налога.
- •10. Принципы налогообложения.
- •12. Налоговый агент.
- •13. Налоговое представительство.
- •15. Правовое регулирование ставок налогообложения.
- •17. Правовое регулирование территориальных налоговых льгот.
- •18. Исчисления и уплаты налогов.
- •20. Содержание налоговой обязанности.
- •21. Обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •22. Налоговые органы Украины.
- •24. Налоговая милиция.
- •26. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •27. Двойное налогообложение. Его содержание, пути и способы его ликвидации.
- •28. Правовое регулирование ндс.29. Основные элементы правового механизма ндс. 30. Дополнительные элементы правового механизма ндс.
- •31. Налоговый кредит
- •32. Налоговая накладная.
- •33. Налоговый вексель.
- •34. Общие и отличительные черты ндс и акцизного сбора.
- •35. Правовое регулирование акцизного сбора.
- •36. Основные элементы правового механизма акцизного сбора. 37. Дополнительные элементы правового механизма акцизного сбора.
- •38. Правовое регулирование налога на прибыль
- •39. Основные элементы налога на прибыль.
- •40. Дополнительные элементы налога на прибыль.
- •41. Налога с доходов физических лиц.
- •42. Основные элементы налога с доходов физических лиц.
- •43. Дополнительные элементы подоходного налога с дох.Граждан
- •44. Правовое регулирование государственной пошлины.
- •49. Налог с владельцев транспортных средств.50. Основные элементы налогов с владельцев транспортных средств.51. Дополнительные элементы налога с владельцев транспортных средств.( сбор за1 рег.Трср)
- •52. Налог на промысел.
- •53. Правовое регулирование общегосударственных сборов.
- •54. Плата за торговый патент.
- •55. Единый налог.
- •56. Единый фиксированный налог с сельскохозяйственных производителей.
- •57. Правовое регулирование местных налогов и сборов. 58. Виды местных налогов и сборов.
- •70. Систематизация налогового законодательства в Украине.
12. Налоговый агент.
Ст.18 нку Нал.агентом признается лицо, на к-рое возлагается обяз-ть по исчислению, удержанию из доходов, к-рые насчитываются (выплачиваются, предоставляются) плател-ку, и перечислению налогов в соответ-щий бюджет от имени и за счет средств налогоплательщика. Нал.агенты приравн-ся к налогоплательщикам и имеют права и исполняют обязанности, для налогоплательщиков.
13. Налоговое представительство.
Ст.19 нку Представителями н.плат. признаются лица, к-рые могут осущ-ть представительство его зак-х интересов и ведение дел, связанных с уплатой налогов, на основании закона или доверенности. Доверенность, выданная налогоплательщиком — физ.лицом на представительство его интересов и ведение дел, связанных с уплатой налогов, должна быть заверена в соотв-и с дейст-щим зак-м. Налогоплат-к ведет дела, связанные с уплатой налогов, лично или через своего представителя. Личное участие налогоплательщика в налоговых отнош-х не лишает его права иметь своего представителя, как и участие налогового представителя не лишает налогоплательщика права на личное участие в таких отнош-
14. Объект налогообложения.
Ст. 22 нку Объект налогообложения могут быть имущ-во, товары, доход (прибыль) или его часть, обороты с реализации товаров (работ, услуг), операции по поставке товаров (работ, услуг) и другие объекты, опр-ные налоговым зак-вом, с наличием к-рых налоговое зак-во связывает возникн-е у плательщика налоговой обяз-сти.
15. Правовое регулирование ставок налогообложения.
На основании дейс-вия ст. 25нку под Ставкой налога признается размер налоговых начислений на (от) единицу (единицы) измерения базы налогообложения( ст 23 нку) -это физ-кое, стоимостное или другое хар-ное выражение объекта налогообложения, к к-рому применяется нал.ставка и к-рое исп-ся для опр-ния размера нал.обяз-ва. Различают:1 Базовой (основной) ставкой налога( ст 26 нку) опред-тся ставка, к-рая определена таковой для отдельного налога .2. Предельной ставкой налога( ст 27 нку) признается макс-ный или мин-ный размер ставки по опред-ному налогу.3.Абсолютной (специфической)( ч.1.ст.28 нку) явл-ся ставка налога, сог-но к-рой размер налоговых начислений устан-тся как фиксированная величина по каждой единице измерения базы налогообложения.4.Относительной (адвалорной) ( ч.1 ст 28 нку) признается ставка налога, согласно к-рой размер налоговых начислений устан-ся в процентном или кратном отн-нии к ед. стоимостного измерения базы налогообложения.
16. Налоговые льготы.
Налоговая льгота( ст 30 нку) —это освобождение налогоплательщика от обязанности по начислению и уплате налога и сбора, уплата им налога и сбора в меньшем размере при наличии оснований. Основаниями для предоставления налоговых льгот явл-ся особенности, хар-щие опр-ную группу налогоплательщиков, вид их деят-ти, объект налогообложения или характер и общ-ное значение осущ-мых ими расходов. Налоговая льгота предоставляется путем: нал-го вычета (скидки), уменьшающего базу налогообложения до начисления налога и сбора; умен-ния нал-го обязат-ва после начисления налога и сбора; устан-ния сниженной ставки налога и сбора; освоб-ния от уплаты налога и сбора.