- •2. Предмет и метод налогового права.
- •3. Система и источники налогового права.
- •4 Налоговая система Украины.
- •5. Налоговое давление и его уровни.
- •6. Определение налога Его признаки и функции.
- •7. Соотношение налога, сбора, пошлины.
- •8. Классификация налогов и сборов.
- •9. Правовой механизм налога.
- •10. Принципы налогообложения.
- •12. Налоговый агент.
- •13. Налоговое представительство.
- •15. Правовое регулирование ставок налогообложения.
- •17. Правовое регулирование территориальных налоговых льгот.
- •18. Исчисления и уплаты налогов.
- •20. Содержание налоговой обязанности.
- •21. Обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •22. Налоговые органы Украины.
- •24. Налоговая милиция.
- •26. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •27. Двойное налогообложение. Его содержание, пути и способы его ликвидации.
- •28. Правовое регулирование ндс.29. Основные элементы правового механизма ндс. 30. Дополнительные элементы правового механизма ндс.
- •31. Налоговый кредит
- •32. Налоговая накладная.
- •33. Налоговый вексель.
- •34. Общие и отличительные черты ндс и акцизного сбора.
- •35. Правовое регулирование акцизного сбора.
- •36. Основные элементы правового механизма акцизного сбора. 37. Дополнительные элементы правового механизма акцизного сбора.
- •38. Правовое регулирование налога на прибыль
- •39. Основные элементы налога на прибыль.
- •40. Дополнительные элементы налога на прибыль.
- •41. Налога с доходов физических лиц.
- •42. Основные элементы налога с доходов физических лиц.
- •43. Дополнительные элементы подоходного налога с дох.Граждан
- •44. Правовое регулирование государственной пошлины.
- •49. Налог с владельцев транспортных средств.50. Основные элементы налогов с владельцев транспортных средств.51. Дополнительные элементы налога с владельцев транспортных средств.( сбор за1 рег.Трср)
- •52. Налог на промысел.
- •53. Правовое регулирование общегосударственных сборов.
- •54. Плата за торговый патент.
- •55. Единый налог.
- •56. Единый фиксированный налог с сельскохозяйственных производителей.
- •57. Правовое регулирование местных налогов и сборов. 58. Виды местных налогов и сборов.
- •70. Систематизация налогового законодательства в Украине.
9. Правовой механизм налога.
В соответствии с п.6.1.ст.6 НКУ Налоги - это обязательные, безусловные платежи в соответствующий бюджет, взимаемый с плательщиков налога. Обязательный платеж представляет собой обязательным безвозвратным платежи в бюджет или гос.целевые фонды, которые имеют платежный или компенсационный характер или вносится в связи с предоставлением плательщику сбора определенной услуги или определенных прав. Все налоги и обязательные платежи формируют налоговую систему. Выделяют 2 группы налогов: общегос-ные относятся налоги и сборы, которые явл. обязательными к уплате на всей тер-рии укр.( нп, ндфл,ндс ,ан эн, и т.д.), местные- которые устан. согласно перечню и в рамках предельных ставок решением территориальных громад( н.на недвижемое имущ, ен,тур.сбор, сбор за парковку). Элементы налогового механизма:1. основные - плательщик налога, объект налогообложения, ставка налога. 2. дополнительные - льготы по налогообложению; особенности обложения объекта; бюджет или фонд, куда поступают платежи; сроки и периодичность перечисления налога.
10. Принципы налогообложения.
В соответ. Со ст.4 нку, выдел.след.принципы: всеобщность н.обл. — каждое лицо обязано уплачивать налоги и сборы, плательщиком к-рых оно явл-ся; равенство всех плательщиков перед законом, недопущение любых проявлений налоговой дискриминации — обеспечение одинакового подхода ко всем налогоплательщикам независимо от социальной, расовой, нац-ной, рел-ной принадл-ти, формы собств-ти юр.лица, гр-ва физ.лица, места происх-ния капитала; неотвратимость наст-ния опр-ной законом ответственности в случае нарушения нал.зак-ва; презумпция правомерности решений налогоплательщика в случае, если норма закона допускают неоднозначную (множественную) трактовку прав и обязанностей налогоплательщиков или контролирующих органов, в результате чего существует возможность принять решение в пользу как налогоплательщика, так и контролирующего органа; фискальная достаточность — уст-ние налогов и сборов с учетом необх-ти достижения сбалансированности расходов бюджета с его поступл-ми; соц-ная справедливость — устан-ние налогов и сборов в соотв-вии с платежеспособностью налогоплательщиков; экон-ть налогообложения — устан-ние налогов и сборов, объем пост-ний от уплаты к-рых в бюджет знач-но превышает расходы на их администрирование; нейтральность налогообложения — уст-ние налогов и сборов способом, не влияющим на увел-ние или умен-ние конкурентоспособности налогоплательщика; стабильность — изм-ния в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее чем за 6мес. до начала нового бюдж.периода, в к-ром будут действ-ть новые правила и ставки; равномерность и удобство уплаты — уст-ние сроков уплаты налогов и сборов исходя из необх-ти обесп-ния своевр-ного пост-ния ср-в в бюджеты для осущ-ния расходов бюджета и удобства их уплаты плательщиками; единый подход к установлению налогов и сборов — опр-ние на зак-ном уровне всех обяз-ных эл.налога.
11. Правовой статус налогоплательщиков.
На основании дей-вия ст.15 нку Налогоплательщиками признаются физ.лица (резиденты и нерезиденты Укр.аины), ю.лица (резиденты и нерезиденты Укр.) и их обособленные подразделения, к-рые имеют, получают (передают) объекты н.обл. или ос-ют деят-ть (операции), явл-ся объектом н.обл. согласно а так же на к-рых возложена обязанность по уплате налогов и сборов.Ст.16 нку плательщики обязаны: стать на учет, предоставлять отчетность, своевременно уплачивать налоги и сбор, допускать контр.орган к проверки. На основании дей-вии ст.17 нку права налогоплательщика: обжаловать решение контр.органов, получать разъеснения от органов, присутствовать при проверках, пользоваться льготным н.обл.