Решение

Согласно формулам, приведенным в теоретической части плановую динамику рассчитываем как отношение плана на предстоящий период, к уровню, фактически сложившемуся в этом периоде: по сырью – (260/256)*100= 102%, по топливу – (85/82)*100=104%, по зарплате – 108%, по амортизации – 105%, прочие расходы – 93%.

При нахождении фактической динамики, сравниваем факты разных периодов: по сырью – (257/240)*100= 107%, по топливу – (86/80)*100=108%, по заработной плате – 103% и т.д.

Динамика выполнения плана или планового задания сравнивает факт и план текущего периода: по сырью – (257/260)*100= 99%, по топливу – 102 %, по заработной плате – 96% и т.д.

дата	1996		1997		Динамика фактическая, %	Динамика плановая, %	Динамика выполнения плана
Статья затрат	Сумма по плану, тыс.руб.	Сумма по факту, тыс.руб.	Сумма по плану, тыс.руб.	Сумма по факту, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Сырье	240,0	256,0	260,0	257,0	107	102	99
Топливо на собственные нужды	80,0	82,0	85,0	86,0	108	104	102
Заработная плата работников	42,0	41,0	44,0	42,0	103	108	96
Амортизация оборудования	10,0	10,5	11,0	11,0	105	105	100
Прочие расходы	60,0	70,0	65,0	72,0	103	93	111
Итого	432	459,5	465	468	102	102	101

Вывод: План расходов 1997 г., составленный по результатам прошедшего года, выше данных результатов в среднем на 2 процента, самое большое увеличение расходов было предусмотрено на заработную плату, а также сокращение расходов на прочие нужды. Фактически запланированная ситуация полностью оправдалась, повышение соответствовало запланированным 2% по сравнению с фактом 1996 г. Однако, больше всего перерасход оказался по топливу, и намеченного сокращения прочих расходов не произошло, а даже наоборот они выросли на 3%.

Выполнение плана можно характеризовать как перевыполнение на 1%, если рассматривать картину выполнения постатейно, то прочие расходы увеличились по сравнению с планом на 11%, а расходы по заработной плате сократились на 4%.

Варианты практических работ

Практическая работа № 1

ТЕМА 1. Группировка статистических данных

Цель работы: научится осуществлять группировку статистических данных по атрибутивным и количественным признакам.

Вариант 1