Співвідношення активів і зобов'язань

Це один із основних критеріїв платоспроможності страхової компанії. Суть його полягає в тому, що для забезпечення гарантій платоспроможності страховика розмір його вільних від зовнішніх зобов'язань активів повинен складати певну частину прийнятих зобов'язань за договорами страхування.

Розмір вільних активів страховика приймається рівним розміру його власних засобів, зменшених на величину не покритих збитків і нематеріальних активів.

Розмір страхових зобов'язань приймається рівним загальній сумі зібраних страхових премій, за винятком певної частки відрахувань до резерву попереджувальних заходів щодо обов'язкових видів страхування, помноженої на коефіцієнт менше 1. Поправочний коефіцієнт розраховується як відношення загальної суми страхових виплат за договорами страхування іншими, ніж договори страхування життя, за вирахуванням частки перестрахувальників у загальній сумі страхових виплат, до загальної суми страхових виплат за договорами страхування іншими, ніж договори страхування життя. Поправочний коефіцієнт не може бути меншим 0,5.

Згідно з нормативом, встановленим органами страхового нагляду України, розмір вільних активів страховика має бути не менше 16% розміру його страхових зобов'язань.

Якщо це співвідношення менше нормативного, то страхова компанія повинна вжити заходів для виправлення ситуації, наприклад збільшення розміру статутного капіталу, зміна структури активів, зміна тарифної політики, збільшення обсягу перестрахувальних операцій та ін.

Загальні критерії оцінки

До загальних критеріїв оцінки діяльності страхових компаній належить досвід роботи страховика, прибутковість його діяльності, репутація і виконання зобов'язань перед клієнтами.

Досвід роботи страхової компанії має особливо важливе значення в умовах молодого російського ринку. Якщо компанія тривалий час функціонує на страховому ринку, то це означає, що вона успішно справляється зі своїми проблемами і пристосувалася до загальної економічної ситуації.

Робота компанії, безумовно, повинна бути прибутковою за річними фінансовими результатами.

Репутація страховика формується серед його партнерів по бізнесу і клієнтів як інтегральний показник його роботи, оцінка ступеня його надійності і виконання прийнятих зобов'язань.

Перед ухваленням рішення про вибір страхової компанії як партнера слід навести про неї довідки серед підприємств, що вже співробітничали чи співробітничають з нею. Дуже часто інформація про несумлінні дії або обмеження інтересів клієнта має вирішальне значення для ухвалення рішення про відмову від укладення договору страхування.

Нарешті слід відзначити, що робота з оцінки діяльності страхової компанії, її надійності і фінансової стійкості є досить складною і можлива лише для великих туристичних підприємств, які здатні заплатити якій-небудь консалтинговій фірмі за подібну роботу. Має бути оцінена діяльність декількох найбільших компаній, що практикують страхування ризиків,

якими цікавиться підприємство, і за результатами аналізу повинна бути обрана та, котра максимально задовольняє усім вимогам. Тому для орієнтації наведемо таблицю спеціалізації найбільших страхових компаній України, оскільки саме вони найбільш доцільно і надійно страхують свої ризики. У ній зазначені тільки ті види страхування, які можуть зацікавити працівників туристичного бізнесу (табл. 10.1) [52].

Таблиця 10.1

Спеціалізація страхових компаній України

Спеціалізація	Компанії
Туристичне страхування	Алькона, АКВ-гарант, АСКА, Галінстрах, Гарант-Авто, Надра, Остра-Київ, Тревел Іншуранс Клаб, Скайд-Вест, Укрінмедстрах, Гаран Ре
Агрострахування	Остра-Київ, ВЕСКО (раніше СК «ВексельФСА»), Кредо-Класік, Укрсоцстрах, АСКА, СГ «ТАС», Будполіс, ГАСК, ШТТРО, Інвестсервіс, УПСК, АСКО-Донбас-Північ, Енергополіс, Веста, Українська охоронно-страхова компанія, Алькона, ІНСПОЛ, Укрексімстрах*
Медстрахування	АСКО-Донбас-Північ, Алькона, АСКА, Інвестсервіс, Київ-Енерго-Поліс, Кредо-Класік, Надра, Оранта, Остра-Київ, Сатіс, СКІФ, Укрінмедстрах, Скайд-Вест, Тревел Іншуранс Клаб
Автострахування	Гарант-Авто, Українська транспортна страхова компанія, Остра-Київ, ВЕСКО (раніше СК «ВексельФСА»), СГ «ТАС», Скайд-Вест, СГ «Універсальна», Надра, Оранта**
Страхування майна	Оранта, Остра-Київ, АСКА, ВЕСКО (раніше СК «ВексельФСА»), АІГ-Україна, Надра, Вексель, Гарант-Авто, Європейський страховий альянс
Страхування життя	Граве Україна, АЛІКО АІГ Лайф, СК «ТАС», ЕККО, Юпітер, АСКА-життя, АРТА (СГ «Універсальна», Скайд-Вест-Лайф, Гарант-Лайф, Українська промислово-страхова компанія «Життя»

Висновки. Необхідність оцінки ефективності страхування необхідна тоді, коли виникає питання про укладення договору страхування: купувати страхову послугу чи покластися на удачу і власні кошти? Корисним у цьому питанні є метод Хаустона, описаний у цій темі.

Якщо питання про доцільність страхування вирішено на його користь, настає проблема вибору страхової компанії. Тому треба знати, яким вимогам повинна задовольняти страхова компанія, щоб бути впевненим у тому, що реалізація страхового випадку страхування дійсно гарантує відшкодування можливих втрат.