Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ВСЕ ЛЕКЦИИ.doc
Скачиваний:
3
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
218.11 Кб
Скачать

Раздел 3. Лекция 15,16

Актуарные расчеты — система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

  • изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

  • исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести по следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

  • математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

  • исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основании актуарных расчетов:

  •  определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда;

  • производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни;

  • определяются размеры тарифных ставок, которые при по мощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

Актуарные расчеты классифицируются по отраслям страхова­ния, временному признаку, иерархическому признаку.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхова­нию, страхованию ответственности, страхованию предпринимательских рисков.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчет­ные и плановые Отчетные — это актуарные расчеты, которые про­ изводятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным.

Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. В этой связи отчетные актуарные рас­ четы называют также последующими.

 Плановые актуарные рас­ четы производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска.

 В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть:

  • республиканскими (общими для всей территории Украины) ;

  • региональными (произведенными для отдельных регионов: области, края, города, района);

  • индивидуальными, выполняемы­ ми для конкретной страховой компании.

В актуарных расчетах используются показатели страховой статистики.

 Страховая статистика направлена на изучение и систематизацию наиболее типичных и массовых явлений в страховании, а также на изучение их динамики.

Основными абсолютными показателями страховой статистики являются:

  • число объектов страхования — п;

  • число страховых событий — t;

  • число пострадавших объектов в результате наступления страхового случая — т;

  • сумма полученных страховщиком страховыхплатежей ( взносов) —Пл;

  • сумма выплаченного страхового возмещения — В;

  • страховая сумма всех объектов страхования — Sп;

  • страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности — Sт.

Кроме перечисленных показателей, в актуарных расчетах исполь­зуются и расчетные показатели страховой статистики.

1 Частота страховых случаев(Чс), которая показывает, сколь­ ко страховых случаев приходится на один объект страхования, и рассчитывается по формуле

Если Чс < 1, это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

2 Коэффициент кумуляции риска (Кк) показывает среднее число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события, и рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий:

Кк = т / t.

Минимальное значение данного показателя равно единице, если Кк > 1, это указывает на большее численное различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции.

3 Коэффициент убыточности (Ку) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов:

Ky= B/ S m

Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно единице.

4 Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (Sсп) рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных объектов к числу всех объектов страхования:

Sсп = Sп /п.

В актуарных расчетах применяются различные методы расчета средних величин. Это объясняется тем, что объекты имуществен­ного страхования обладают различными страховыми суммами.

5 Средняя страховая сумма на один пострадавший объект ( Sст ) представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов страховой совокупности к числу этих объектов:

Sст = Sт / т.

Расчет последних двух показателей имеет большое практичес­кое значение, так как с их помощью рассчитывают такой показатель страховой статистики, как тяжесть риска (Тр) . 

6 Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

Тр = (Sт / т) / (Sп / п) = Sст / Sсп.

Используя данный показатель, страховые компании производят оценку и переоценку частоты проявления страхового события.

7 Убыточность страховой суммы (Ус) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования и рассчитывается по формуле:

Уc= B/ S n

Значение данного показателя всегда меньше единицы.

8 Норма убыточности, или коэффициент выплат ( Кв ), рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:

Кв = B / Пл.