Данные для анализа финансовых результатов

Таблица №8а

Виды перевозок и работ	По плану					По отчёту
	Доходы, тыс.руб. D0	Расходы, тыс.руб. З0	Прибыль, тыс. руб. П0= D0-З0	Затраты на 1 руб. доходов S0=З0/D0	Рентабель- ность, % R0=П0/З0* 100	Доходы, тыс. руб. D1	Расходы, тыс. руб. З1	Прибыль, тыс. руб. П1= D1-З1	Затраты на 1 руб. доходов S1=З1/D1	Рентабель- ность, % R0=П1/З1* 100
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Перевозки	4700	3154,8	1545,2	0,67	48,98	4970	3404,5	1565,5	0,69	45,98
Перегрузочные работы	4800	3111,25	1688,75	0,65	54,28	4650	3341,5	1308,5	0,72	39,16
Всего по эксплуатационной деятельности	9500	6266,05	3233,95	0,66	51,61	9620	6746	2874	0,7	42,6

Таблица №8б

Виды перевозок и работ	Отклонения от плана
	Абсолютное					Относительное (% выполнения плана)
	ΔD	ΔЗ	ΔП	ΔS	ΔR	ΔD Do*100	ΔЗ Зо*100	ΔП По*100		ΔS So*100	ΔR Ro*100
	12	13	14	15	16	17	18		19	20	21
Перевозки	270	249,7	20,3	0,02	-3	5,74	7,91		1,31	2,99	-6,12
Перегрузочные работы	-150	230,25	-380,25	0,07	-15,12	-3,13	7,40		-22,52	10,77	-27,86
Всего по эксплуатационной деятельности	120	479,95	-359,95	0,04	-9,01	1,26	7,66		-11,13	6,06	-17,46

На основании полученных данных можно сделать о том, что доходы от основной деятельности предприятия увеличились за отчетный период на 120 тыс. руб. (1,26%) и составили 9620 тыс. руб.; расходы увеличились на 479,95 тыс. руб. (7,66%) по сравнению с планом и составили 6746 тыс. руб. Таким образом, прибыль предприятия составила 2874 тыс. руб., что на 359,95 тыс. руб. (11,13%) меньше, чем было запланировано. Это связано с тем, что возросли затраты на 1 руб. дохода с 0,66 до 0,7 или на 6,06%; рентабельность предприятия снизилась с 51,61% до 42,6% (на 9,01%).

Незначительно возросла прибыль по перевозкам (на 20,3 тыс. руб. или 1,31%), довольно сильно снизилась прибыль по перегрузочным работам (на 380,25 тыс. руб. или 22,52%). Рентабельность, как по перевозкам, так и по перегрузочным работам снизилась на 3% и 15,12% соответственно.

Заключение.

Целью курсовой работы являлось закрепление знаний метода и рабочих приемов технико-экономического анализа основных результатов деятельности предприятия; материалами для выполнения курсового проекта служили основные формы годового отчета и отдельные показатели производственного и финансового планов, приведенные в задании.

На основании проведенной работы можно сделать вывод о том, что объем перевозок грузов в отчетном периоде снизился по сравнению с планом на 228,401 тыс. тонн т.е на 10,87% (с 2101 тыс. т до 1872,599 тыс. т.), из чего следует, что произошло снижение грузооборота на 0,84%, и объем перегрузочных работ снизился в отчетном году на 59,54 тыс. т. (с 12140 тыс. т. до 12080,462 тыс. т. или на 0,49%).

Произошло снижение объема перегрузочных работ в отчетном году и они составили 7909,003 тыс. т-опер., в то время как по плану должны были составить - 8026 тыс. т-опер. В свою очередь доходы от перевозок в отчетном году увеличились на 270 тыс. руб. или на 5,74%, это произошло в связи с увеличением доходов по всем статьям.

Доходы от перегрузочных работ снизились на 150 тыс. руб. или на 3,13%, расходы по перевозке грузов увеличились на 7,91%; параллельно с этим увеличиваются расходы на перегрузочные работы на 230,25 тыс. руб.

Доходы от основной деятельности предприятия увеличились за отчетный период на 120 тыс. руб., (1,26%) и составили 9620 тыс. руб., параллельно с этим происходит увеличение расходов от основной деятельности на 479,95 тыс. руб. (7,66%), по сравнению с планом, которые составили 6746 тыс. руб. Прибыль от основной деятельности предприятия составила 2874 тыс. руб., что на 11,13% меньшее, чем было запланировано, а рентабельность предприятия снизилась с 51,61% до 42,6% т.е снижжение на 9,01%.

Список использованной литературы.

1. Методическое пособие по дисциплине «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия водного транспорта» /Альтаир-МГАВТ Москва 2007г.