Список литературы и нормативных документов

Основная литература

1. Алексеева Д.Г., Пыхтин С. В., Сапожников Н.В., Фальковская Я.М. Валютное право: учеб. пособие. М.: Норма, 2007.

2. Бурлак Г.Н., Кузнецова А. И. Техника валютных операций М.:, Вузовский учебник Инфра-М, 2010.

3. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Г. Н. Белоглазова, Н. А. Бусуёк и др.; под ред. проф. Кроливецкой Л. П. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004.

4. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник для учреждений высшего и среднего профессионального образования /под. ред. Крашенинникова В.М. М.: Экономист, 2005.

5. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Л. Е. Стровский, С. К. Казанцев, Е. А. Паршина и др.; Под ред. проф. Л. Е. Стровского. - 3 е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

6. Красавина Л.Н.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения – М.: Финансы и статистика, 2007.

7. Кох Ю. В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. СПб: Издательство СПбГИЭУ, 2008.

8. Операции с наличной иностранной валютой и чеками: новые правила в действии (03.02.2011 г.). Эл. документ, режим доступа: http://bankir.ru/tehnologii/s/operacii-s-nalichnoi-inostrannoi-valutoi-i-chekami-novie-pravila-v-deistvii-8831292/ (дата обращения 07.02.2012).

9. Пономаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие. Омега-Л, 2011.

10. Суэтин А.А. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения. М.: ФЕНИКС, 2010.

11. Савельева М. М. Международные финансы. Учебное пособие. СПб: Издательство СПбГИЭУ, 2008.

12. Трапезников В.А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004.

13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / под ред. Г. Б. Поляка.- 2-е изд. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

14. Шувалова Е.Б., Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. Учебное пособие. 2-е изд. Гриф УМО МО РФ М.: Дашков и К, 2011.

15. Щеголева Н.Г. Валютные операции. Учебник М.: Маркет ДС, 2004.

Нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.11.2011).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011).

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 07.12.2011).

4. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 6 декабря 2011 г.).

5. Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. N 196-ФЗ «О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»

6. Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (ред. 12.12.2011 г.).

7. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 12.12.2011).

8. Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (ред. 29.12.2010 г.).

9. Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (ред. 15.11.2011 г.).

10. Инструкция Банка России от 15 июня 2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (ред. 29.12.2010 г.).

11. Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (ред. от 25.11.2009).

12. Инструкция Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (ред. 29.03.2006 г.) Прим: В связи с тем, что статья 21 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, устанавливающая обязательную продажу части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, утратила силу с 1 января 2007 года, положения данного документа применяются в части, не противоречащей действующему законодательству и указанному Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ (Информационное письмо ЦБ РФ от 06.08.2007 N 36).^.

13. Указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28.04.2008).

14. Указание ЦБ РФ от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» (ред. 15.07.2011 г.).

15. Указание Банка России от 29.12.2010 N 2556-У «О внесении изменения в пункт 1.2 Положения Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

16. Указанию ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицам-резидентам из Российской Федерации без открытия банковских счетов» (действ. ред.).

17. Приказ ФНС России от 10.08.2006 № САЭ-3-09/518@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации».

1 Именуемые еще уровнями валютного регулирования (см.: Алексеева Д.Г., Пыхтин С. В., Сапожников Н.В., Фальковская Я.М. Валютное право: учеб. пособие. М.: Норма, 2007. С. 68; Трапезников В.А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 136.

2 Уполномоченные банки — в системе неполной (регулируемой) конкуренции на финансовых рынках — банки и банковские учреждения, которым государственный (центральный) банк и/или иной орган, наделённый соответствующими полномочиями, выдаёт монопольное разрешение на проведение того или иного круга банковских операций. Выдача такого разрешения может оформляться в виде лицензии, а также правительственного или иного постановления, в котором содержится список банков, которым предоставлены те или иные полномочия.

3 См. также параграф 4.4 настоящего пособия.

4 См.: Алексеева Д. Г., Пыхтын С. В., Сапожников Н.В., Фальковская Я. М. Валютное право. М.: Норма, 2008 С. 87—88.

5 Сумма для некредитных сделок была увеличена с 5 до 50 тыс. долл. указанием ЦБР от 29 декабря 2010 г. N 2556-У, которое вступило в силу с 27 февраля 2011 г.

6 В связи с тем, что статья 21 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, устанавливающая обязательную продажу части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, утратила силу с 1 января 2007 года, положения данного документа применяются в части, не противоречащей действующему законодательству и указанному Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ (Информационное письмо ЦБ РФ от 06.08.2007 N 36).

7 См. подробнее: Операции с наличной иностранной валютой и чеками: новые правила в действии (03.02.2011) http://bankir.ru/tehnologii/s/operacii-s-nalichnoi-inostrannoi-valutoi-i-chekami-novie-pravila-v-deistvii-8831292/

8 В ст. 188 УК РФ контрабанда определяется как перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров и иных предметов в крупном размере, совершённое помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов.

9 кредиты отличаются от займов тем, что выдаются банками и другими кредитными организациями, имеющими соответствующую лицензию.

10 Синтетические счета дают обобщенные показатели о хозяйственных средствах и операциях, а аналитические — эти показатели детализируют.

11 Пересчет стоимости активов и обязательств необходим в результате вероятного изменения валютных курсов с даты совершения операций по состоянию на отчётные даты.

248