- •Содержание
- •Тема 1. Понятие валюты. 7
- •Тема 2. Международная валютная система и валютные отношения. 26
- •Тема 3. Валютное регулирование в России. 60
- •Тема 4. Порядок проведения операций с иностранной валютой юридическими лицами. 99
- •Тема 5. Порядок проведения операций с иностранной валютой физическими лицами. 126
- •Тема 6. Межбанковские валютные отношения и формы расчетов в иностранной валюте. 149
- •Тема 7. Кредитование в иностранной валюте, страхование валютных рисков. 193
- •Тема 8. Учет валютных операций и ответственность за нарушения валютного законодательства. 217
- •Предисловие
- •Тема 1. Понятие валюты.
- •Сущность и классификация валюты.
- •Понятие, виды и элементы валютных систем.
- •Международное обращение валют, прогнозирование валютного курса.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 2. Международная валютная система и валютные отношения.
- •2.1. Эволюция мировой валютной системы.
- •2.2. Мировой валютный рынок.
- •2.3 Международный платежный баланс и его составные части.
- •2.4. Факторы, влияющие на состояние платёжного баланса страны.
- •2.5. Регулирование международных валютных отношений.
- •2.6. Международные финансово-кредитные организации.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 3. Валютное регулирование в России.
- •3.1. Основные этапы развития отечественной валютной системы.
- •3.2. Валютная политика современной России
- •3.3. Валютные операции и порядок их проведения в Российской Федерации.
- •3.4. Понятие, цели и содержание валютного регулирования.
- •3.5. Правовой статус органов валютного регулирования в России.
- •3.6. Направления валютного регулирования в России.
- •3.7. Валютные ограничения в валютном законодательстве Российской Федерации.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 4. Порядок проведения операций с иностранной валютой юридическими лицами.
- •4.1. Порядок открытия и закрытия валютных счетов юридических лиц-резидентов.
- •4.2. Расчеты между юридическими лицами в иностранной валюте. Паспорт сделки.
- •4.3. Счета юридических лиц-резидентов в иностранной валюте за границей.
- •4.4. Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте и в рублях.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 5. Порядок проведения операций с иностранной валютой физическими лицами.
- •5.1. Открытие и основные сведения о порядке ведения операций по валютным счетам физических лиц.
- •5.2. Режимы работы валютных счетов физических лиц. Операции банка с наличной иностранной валютой и чеками.
- •5.3. Основные правила ведения учёта операций по валютным счетам физических лиц.
- •5.4. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации физическими лицами валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 6. Межбанковские валютные отношения и формы расчетов в иностранной валюте.
- •6.1. Корреспондентские отношения между банками и проведение валютных операций на межбанковском рынке.
- •6.2. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.
- •6.3. Международные валютные расчеты: понятие, особенности, условия и способы платежа.
- •6.4. Формы международных валютных расчетов.
- •6.5. Основные требования к форме внешнеэкономического договора.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 7. Кредитование в иностранной валюте, страхование валютных рисков.
- •7.1. Порядок проведения операций по кредитованию в иностранной валюте в рф.
- •7.2. Сущность и классификация валютного риска. Виды страхования валютных рисков.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Тема 8. Учет валютных операций и ответственность за нарушения валютного законодательства.
- •8.1. Ведение учета валютных операций в кредитных организациях.
- •8.2. Ведение учёта валютных операций хозяйствующими субъектами – не кредитными организациями.
- •8.3. Ответственность за нарушения требований валютного законодательства.
- •Глоссарий
- •Контрольные задания и вопросы
- •Список литературы и нормативных документов
Глоссарий
Физическое лицо - человек (гражданин) как участник правоотношения.
Текущий счет физического лица - банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Дорожный чек - это платежный документ, который представляет собой сертификат на определенную сумму в иностранной валюте, выписанный на конкретное физическое лицо и являющийся денежным обязательством выплатить указанную в чеке сумму владельцу чека по образцу его подписи, проставляемого на дорожном чеке в момент его продажи.
Контрабанда - перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров и иных предметов в крупном размере, совершённое помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов.
Контрольные задания и вопросы
Какими документами регламентируется порядок зачисления наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц и порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами?
Ведется ли картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица?
Требуется ли указывать источник происхождения иностранной валюты при взносе наличных валютных средств от резидента и нерезидента?
Ограничивается ли снятие наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами)?
Какие виды банковских счетов (вкладов) в иностранной валюте могут открывать физические лица в уполномоченных банках?
Как оформляется открытие валютного счета в банке?
Каков режим работы валютного счета физического лица- резидента?
Каковы основные требования к организации работы филиалов кредитных организаций, ранее имевших статус обменных пунктов валюты?
Какие операции с наличной валютой и чеками могут осуществлять для физических лиц уполномоченные банки?
Какова техника ведения валютных счетов физических лиц?
Какими бухгалтерскими проводками оформляются операции по вкладам физических лиц?
Каков порядок вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков?
На основе положений действующего российского законодательства ответьте на вопрос: вправе ли гражданин Российской Федерации, постоянно проживающий в г. N, иметь счет в швейцарском банке и переводить на него свои финансовые сбережения?
Гр-н П. (будучи резидентом Российской Федерации) намерен перевести со своего счета в уполномоченном банке на счет своего дяди, гр-на В. (также резидента Российской Федерации), открытый в банке, расположенном за пределами Российской Федерации, 6 тыс. долл. США. Законными ли будут действия гр-на П.? Изменится ли ваш ответ, если гр-н П. соберется перевести ту же сумму не дяде, а отцу на счет, открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации?
Гр-н Кротов — резидент Российской Федерации открыл счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и по истечении 45 дней со дня открытия счета уведомил об этом органы внутренних дел по месту своего учета. Соответствуют ли действия гр-на Кротова валютному законодательству России?
При совершении банковского перевода на счет близкого родственника в банке, открытом за пределами территории Российской Федерации, банк потребовал от перевододателя представить документы, подтверждающие, что физическому лицу — переводополучателю он является близким родственником. Правомерны ли действия банка, учитывая, что оба лица являются резидентами Российской Федерации? Зависит ли решение задачи от суммы перевода?
Гражданин Российской Федерации О., выезжая за пределы Российской Федерации на отдых, вывез 2,5 тыс. евро и 1,5 тыс. долл., не декларируя их и не предъявив для таможенного контроля. Правомерны ли действия гр-на О.?
Гр-н С. решил отправиться в туристическую поездку в Египет. Проходя таможенный контроль в аэропорту, он сообщил сотруднику таможенного органа, что у него имеется с собой 4 тыс. евро. Сотрудник таможенной службы потребовал предъявить декларацию на вывоз из России указанных денежных средств. Оцените правомерность действий должностного лица таможенного органа.
Гр-н И., являясь резидентом Российской Федерации, отправляясь за границу на отдых, взял 2,5 тыс. долл. США. При прохождении таможенного контроля сотрудник таможенной службы потребовал от него таможенную декларацию.
Правомерны ли требования сотрудника таможен ной службы? Какой был бы ответ, если бы И. собирался вывезти 12 тыс. долл. США?