5.2. Режимы работы валютных счетов физических лиц. Операции банка с наличной иностранной валютой и чеками.

Физические лица имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.

Существуют следующие виды текущих валютных счетов:

1. текущий валютный счет физического лица-нерезидента;

2. текущий валютный счет физического лица-резидента;

3. текущий счет в валюте Российской Федерации физического лица-нерезидента.

На текущий счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

• перечисленные из-за границы в принятой в международной банковской практике форме;

• перечисленные физическими лицами с текущих валютных счетов на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством;

• приобретенные на внутреннем валютном рынке Российской Федерации за рубли через уполномоченные банки;

• проценты, начисленные в валюте счета;

• внесенные наличной валютой через кассу банка;

• другие суммы, полученные в установленном действующим законодательством порядке.

Суммы в иностранной валюте, числящиеся на текущих счетах, могут быть по распоряжению владельца счета:

• переведены за границу в принятой в международной банковской практике форме по операциям владельца счета, соответствующим действующему законодательству, а также целям и задачам его деятельности;

• перечислены на текущие валютные счета физических и юридических лиц на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством;

• использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;

• использованы на оплату банковской комиссии и почтово- телеграфных расходов;

• сняты наличными со счета;

• использованы для продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за рубли;

• использованы на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

Для перечисления средств клиент предоставляет в банк со­ответствующие определенной форме расчетов, надлежащим образом оформленные бланки платежных документов. Формы бланков платежных и других документов для каждой формы расчетов установлены ЦБ РФ в Инструкции «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам».

Если текущий счет ведется в валюте одного вида, а клиент совершает платеж в другой валюте, то в платежном документе указывается также код валюты, в которой должен производиться платеж.

Банк не берет на себя ответственность за ошибки, неверное толкование, которые могут возникнуть вследствие неточных действий и формулировок клиента. Подписи клиента проверяются визуально по формальным признакам.

При осуществлении функций агента валютного контроля банк проверяет законность и обоснованность платежей клиента. В случае если у банка возникает сомнение в законности проводимых клиентом операций в иностранной валюте, банк имеет право затребовать дополнительную информацию относительно характера платежей.

Распоряжения по управлению счетом, предоставленные в банк до истечения установленного банком операционного времени (до 15 ч московского времени), принимаются к исполнению текущим банковским рабочим днем, за исключением заявок на конверсию. Заявки на конверсию принимаются банком к исполнению следующим банковским днем до 15 ч московского времени.

Распоряжения по управлению счетом, предоставленные в банк по окончании операционного времени, принимаются к исполнению следующим банковским рабочим днем.

Банковским рабочим днем считается день, который для банков в Москве и банков-корреспондентов в стране валюты платежа (страна, чьей национальной денежной единицей является валюта платежа) является рабочим.

Банк вправе осуществлять безакцептное списание средств со счета клиента в случаях:

• ошибочного либо необоснованного зачисления на счет клиента средств в иностранной валюте;

• списания комиссионного вознаграждения за расчетно- кассовое обслуживание в соответствии с тарифом банка.

Текущий валютный счет физического лица-нерезидента

Физические лица-нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает ЦБ РФ.

Физические лица-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (банковские вклады) в уполномоченных банках.

Физические лица-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (банковские вклады) (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осущест­вляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотрен­ном ст. 13 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Режим личного валютного счета физического лица-нерезидента предусматривает следующий порядок поступлений и платежей:

1. Банк зачисляет на личный валютный счет средства в иностранной валюте:

а) переведенные из-за границы по поручениям юридических лиц-нерезидентов, а также физических лиц;

б) наличную, иностранную валюту без ограничений;

в) начисленные банком проценты на остаток средств на счете клиента согласно действующим ставкам банка;

г) возврат средств по депозитным вкладам, открытым на имя владельца счета (включая начисленные проценты), в уполномоченных банках, а также непосредственно в банке;

д) перечисленные по поручениям юридических лиц с территории Рф доходы по валютным операциям (инвестиции, дивиденды);

е) перечисленные от находящихся на территории РФ дипло­матических и иных официальных представительств иностранных государств, международных межправительственных организаций, их филиалов и представительств;

ж) перечисленные от физических лиц с территории РФ.

2. Суммы, числящиеся наличном валютном счете физического лица-нерезидента, по распоряжению владельца счета могут быть использованы для проведения валютных операций в соответствии с действующим в Российской Федерации законодательством:

а) перевод за границу счетов физических лиц (в пределах ранее перечисленных, присланных или ввезенных средств из- за границы), а также доходов, полученных с территории РФ от инвестиционной деятельности (ст. 10 Федерального закона «Об иностранных инвестициях»);

б) перечисление на счета физических лиц на территории РФ;

в) безналичные расчеты с юридическими лицами-нерезидентами как за границей, так и на территории РФ;

г) безналичные расчеты с юридическими лицами-нерези- дентами РФ на территории РФ (в том числе на основании догово­ров/счетов за реализованные на территории РФ товары (работы, услуги), договоров дарения, займа, заверенных в установленной законодательством форме, договоров купли-продажи валюты за валюту РФ), а также взносы в уставный фонд (в соответствии с уставом юридического лица) и другие инвестиции (в том числе приобретение и продажа ценных бумаг);

д) перечисление средств в депозитный вклад, открытый на имя владельца счета в уполномоченном банке;

е) выплаты в наличной валюте.

Текущий валютный счет физического лица-резидента

Валютные счета открываются физическим лицам-резидентам (т. е. российским и иностранным гражданам и лицам без гражданства, имеющим постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящимся за пределами РФ).

Режим валютного счета физического лица-резидента предусматривает следующий порядок поступлений и платежей:

1. Банк зачисляет на личный валютный счет средства в иностранной валюте:

а) переведенные из-за границы по поручениям юридических лиц — нерезидентов РФ, а также физических лиц;

б) перечисленные по поручениям физических лиц с территории РФ;

в) по платежным документам, присланным из-за границы на имя владельца счета или ввезенным из-за границы владельцем счета и зарегистрированным таможней при ввозе в Российскую Федерацию, а также по именным платежным документам (в том числе дорожным чекам), не зарегистрированным таможней при ввозе в Российскую Федерацию и не имеющим передаточных надписей, совершенных на территории РФ;

г) поступления наличными;

д) начисленные банком проценты на остаток средств на счете клиента согласно действующим ставкам банка;

е) возврат средств по депозитным вкладам, открытым на имя владельца счета (включая начисленные проценты), в уполномоченных банках, а также непосредственно в банке;

ж) перечисленные по поручениям юридических лиц с территории РФ доходы по валютным операциям, связанным с движением капитала (в том числе с инвестициями, приобретением и продажей ценных бумаг, дивидендами), а также по договорам купли-продажи иностранной валюты за валюту РФ;

з) перечисленные по поручениям юридических лиц по текущим валютным операциям неторгового характера, за исключением выплат юридическими лицами (с территории РФ) физическим лицам заработной платы, премий и любых иных вознаграждений и выплат, связанных с выполнением физическими лицами своих трудовых обязанностей (в том числе при заключении трудового договора (контракта) на определенный срок и на время выполнения определенной работы), а также в виде оплаты работ (услуг) физических лиц по договорам подряда и другим договорам граж­данско-правового характера.

2. Суммы, числящиеся на личном валютном счете физического лица-резидента, по распоряжению владельца счета могут быть использованы для осуществления валютных операций в соответствии с действующим в Российской Федерации законодательством:

а) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

б) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

в) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозки груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

г) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

д) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

е) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

ж) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении израсходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

з) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

и) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

к) переводов физическим лицом-резидентом в Российскую Федерацию в пользу иных физических лиц-резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица-резидента;

л) переводов физическим лицом-резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц-резидентов на их счета в уполномоченных банках;

м) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;

н) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров.

3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с:

а) получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

б) внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

в) банковскими гарантиями, а также исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

г) приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банком в порядке, установленном в Федеральном законе от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

д) куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (групп иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

е) уплатой уполномоченным банкам комиссионного возна­граждения;

ж) иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами-резидентами, минуя банковские счета в уполномоченных банках, в следующих случаях:

1. при передаче физическим лицом-резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2. при дарении валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3. при завещании валютных ценностей или получении их по праву наследования;

   4. при приобретении и отчуждении физическим лицом- резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

   5. при переводе физическим лицом-резидентом из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов, осуществляемом в установленном ЦБ РФ порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтовыми переводами;

   6. при покупке у уполномоченного банка или продаже упол­номоченному банку физическим лицом-резидентом наличной иностранной валюты, обмене, замене денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приеме для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Расчеты при осуществлении валютных операций физическими лицами-резидентами могут производиться через счета, открытые в соответствии со ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с названным Законом.

Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ.

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Между физическими лицами — резидентами и нерезидентами без ограничений осуществляются операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долл. США в течение календарного года.

Перевод денежных средств в иностранной валюте из Российской Федерации для зачисления на счет осуществляется резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, или без открытия счета через уполномоченный банк.

Для осуществления перевода резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

• заявление на перевод денежных средств в иностранной валюте, представляемое резидентом для осуществления перевода иностранной валюты из Российской Федерации с целью зачисления на счет резидента;

• документ, удостоверяющий личность резидента (документ, выданный уполномоченным органом государственной власти и управления, позволяющий идентифицировать физическое лицо).

Организация работы филиалов кредитных организаций, ранее имевших статус обменных пунктов валюты.

Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 года № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» утратила силу с 1 ноября 2010 года на основании инструкции Банка России от 16 сентября 2010 года № 136-И.

Необходимость внесения изменений в действующий порядок обмена валют была продиктована прежде всего упразднением понятия «обменный пункт», вокруг которого была построена вся Инструкция № 113-И. В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 02.04.2010 № 2324-У «О переводе обменных пунктов в статус иных видов внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), о закрытии обменных пунктов и об упорядочении деятельности внутренних структурных подразделений» обменные пункты кредитных организаций (филиалов) не позднее 1 октября 2010 г. должны были быть закрыты либо переведены в статус внутренних структурных подразделений иного вида.

Порядок организации работы уполномоченного банка (филиала) с наличной иностранной валютой и чеками устанавливается главой 2 Инструкции 136-И, в частности:

В помещениях уполномоченного банка (филиала), включая помещения внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном виде, в том числе на электронных носителях информации, должны размещаться следующие документы и информация:

• полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) и наименование внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождение (адрес) и номера телефонной или иной связи;

• перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками;

  • курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют,

• информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками;

• правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств);

• правила приема чеков;

• информация об установленных уполномоченным банком (филиалом) порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

• информация о работе с монетой иностранных государств (группы иностранных государств).

Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются с использованием курсов иностранных валют, которые устанавливаются и изменяются приказом уполномоченного банка (филиала) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала).

Операции банка с наличной иностранной валютой и чеками.

Дорожный чек - это платежный документ, который представляет собой сертификат на определенную сумму в иностранной валюте, выписанный на конкретное физическое лицо и являющийся денежным обязательством выплатить указанную в чеке сумму владельцу чека по образцу его подписи, проставляемого на дорожном чеке в момент его продажи.

У дорожных чеков нет срока давности, как правило, ими воспользоваться и через много лет после приобретения. Дорожный чек можно приобрести в большинстве российских банков без открытия специально для этого счета. При покупке чека надо предъявить паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, заключить договор. В нижнем углу приобретенного дорожного чека покупатель ставит свою подпись. Вторую подпись – в верхней части чека – ставят в присутствии сотрудника банка или кассира магазина, когда чек обналичивают. При приобретении чека взимается комиссия в размере 0,5–1% от суммы покупки. 

Дорожные чеки могут выписываться на двух владельцев. Подписи двух владельцев ставятся в указанном месте на чеке в день продажи. Каждый из двух владельцев может пользоваться чеком: любая из двух подписей является действительной при получении наличных денежных средств по чеку, при этом подпись другого владельца не требуется.

Дорожные чеки обмениваются на валюту в банках практически любой страны. Для этого необходимо расписываться на чеке в присутствии сотрудников банка и представить им документ, удостоверяющий личность. За «обналичку» дорожных чеков банки и филиалы компаний-эмитентов берут комиссию в размере 1–2% от стоимости чека или фиксированную сумму, например, 1 доллар США за один чек. 

Обналичить чек может только его непосредственный владелец или тот человек, которому он это поручил. Можно передать или подарить дорожный чек другому лицу, в таком случае на обратной стороне дорожного чека ставится передаточная надпись. Такие чеки принимаются к оплате на условиях инкассо, - когда чек сначала отправят в банк-эмитент, и необходимо ждать, (иногда до 4-5 недель и более), пока банк подтвердит платежеспособность документа. 

Обмен чека на валюту производится только в полной сумме. Во многих странах дорожные чеки принимаются наравне с наличными к оплате в магазинах, ресторанах, отелях, службах сервиса.

Обязательных для выполнения операций с наличной иностранной валютой и чеками с введением в действие Инструкции № 136-И не существует⁷.

В гл. 3 Инструкции № 136-И устанавливается 21 вид операций, которые могут осуществляться с наличной иностранной валютой и чеками:

1. Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия).

4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств).

5. Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации.

6. Покупка чеков за наличную иностранную валюту.

7. Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации.

8. Продажа чеков за наличную иностранную валюту.

9. Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо.

10. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт.

11. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт.

12. Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

13. Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

14. Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

15. Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

16. Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

17. Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц.

18. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

19. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

20. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

21. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

Покупка и продажа наличной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Правила покупки и продажи наличной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке установлены в Инструкции № 136-И, в частности:

Во время осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник открывает и заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками (далее - Реестр) по всем видам операций с наличной иностранной валютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня.

В конце рабочего дня по завершении осуществления кассовым работником операций с наличной иностранной валютой и чеками, а также при смене календарной даты кассовый работник подсчитывает и указывает в Реестре итоговые данные по суммам принятой и выданной наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, чеков в разрезе видов операций, наименований валют, использованных курсов иностранных валют, закрывает текущий Реестр, затем, в случае продолжения осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, открывает новый Реестр.

В случае если в течение рабочего дня не осуществлялись операции с наличной иностранной валютой и чеками, кассовый работник в произвольной форме составляет справку об отсутствии в течение рабочего дня операций с наличной иностранной валютой и чеками, подписывает указанную справку, проставляет дату ее составления и направляет ее в документы дня.

Реестр может храниться на бумажном носителе и (или) в электронном виде.