Глоссарий

Юридическое лицо - организация, являющаяся по закону субъектом гражданских прав и обязанностей. В России юридические лица обладают обособленным имуществом, могут от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцами и ответчиками в суде, арбитраже или третейском суде. Правоспособность юридического лица определяется целями, предусмотренными его уставом.

Текущий счет – банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Режим ведения счета - порядок осуществления операций по счету, зависящий от источников поступления средств на счет и направления расходования этих средств; различают текущий и транзитный валютный счёт.

Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях — через счета в банке-нерезиденте.

Контрольные задания и вопросы

1. Каков порядок открытия валютного счета юридическому лицу-резиденту?

2. Каковы варианты взимания комиссионного вознаграждения за открытие валютного счета?

3. Каково назначение текущего и транзитного валютных счетов?

4. Какие документы помещаются банком в юридическое дело клиента?

5. Какие валютные операции между резидентами являются разрешёнными?

6. Какие расчёты юридические лица-резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках?

7. По каким видам контрактов, согласно Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И, оформление паспорта сделки не требуется?

8. Каков порядок проведения платежей по экспортным и импортным сделкам в банке?

9. Для проведения каких операций юридическому лицу-резиденту открывается счет в банках за пределами территории Российской Федерации?

10. Какие необходимы документы для открытия банковского счета в уполномоченном банке юридическому лицу-нерезиденту?

11. На какой срок должны быть заключены кредитные договора и договорам займа с организациями-нерезидентами, чтобы суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по этим договорам, могли быть зачислены на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ?

12. Что такое легализация документов?

Тема 5. Порядок проведения операций с иностранной валютой физическими лицами.

5.1. Открытие и основные сведения о порядке ведения операций по валютным счетам физических лиц.

Понятие «физическое лицо» употребляется для обозначения человека (гражданина) как участника правоотношения.

Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

На основании п. 1.1.4 Положения № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» установлен перечень документов для открытия текущего счета физическим лицом:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;

• карточка с образцами подписей и оттиска печати;

• иные документы, предусмотренные законодательством и (или) договором банковского счета.

После проверки банковским сотрудником документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета. В случае изменения данных в договоре банковского счета физическое лицо обязано уведомить банк в сроки, установленные договором.

В случае изменения фамилии, имени или отчества физическое лицо предъявляет в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка образца подписей и оттиском печати.

На основании п. 1.1.7 Положения № 222-П физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности.

Доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.

Согласно Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (ред. от 25.11.2009) для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) карточка с образцами подписей.

Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента — физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком. При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическое лицо-нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к документам, указанным выше, представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

1. документ, удостоверяющий личность физического лица;

2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка (за исключением случаев, описанных выше в п. «б»). Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам). В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическое лицо-нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к этим документам представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Средства на счет клиента могут поступать в виде наличных и безналичных платежей. Порядок зачисления наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц регламентируется Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (Закон о ВРВК) и Инструкцией ЦБ РФ от 16 сентября 2010 года № 136-И.

Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (ред. 12.12.2011 г.).

В соответствии с этим Положением безналичные расчеты осу­ществляются физическими лицами (гражданами, безналичные расчеты которых не связаны с предпринимательской деятельностью) через кредитные организации (филиалы) (далее — банки), имеющие лицензию ЦБ РФ, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и (или) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 12.12.2011).

При взносе наличных валютных средств от резидента и нерезидента не требуется указывать источник происхождения иностранной валюты.

Снятие наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) не ограничивается. В безналичном порядке текущие счета могут пополняться на основании переводов банковских платежных поручений установленной формы.

Открытие и ведение текущего счета (вклада) осуществляется банком на основании договора банковского счета (вклада), заключаемого с физическим лицом в порядке, установленном действующим законодательством.

При открытии счета с клиентом заключается договор банковского счета и в целях идентификации физического лица заполняется анкета.

Сведения о клиенте фиксируются в анкете (досье) клиента. По усмотрению кредитной организации в анкету (досье) клиента могут быть включены иные сведения.

Анкета (досье) клиента может заполняться на бумажном носителе или в электронном виде. Анкета (досье) клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью уполномоченного сотрудника кредитной организации.

Форма анкеты (досье) клиента определяется кредитной организацией.

Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Сведения, указываемые в анкете (досье) клиента, могут фиксироваться и храниться кредитной организацией в электронной базе данных, к которой сотрудникам кредитной организации, осуществляющим идентификацию клиента, может быть обеспечен оперативный доступ в постоянном режиме для проверки информации о клиенте, выгодоприобретателе.

Основным видом операций банка со средствами физических лиц является прием вкладов до востребования или на срок, т. е. открытие текущих или депозитных счетов.

Открывая текущий счет, банк обязуется выплачивать клиенту по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах остатка средств на счете. По текущим счетам начисляют и выплачивают проценты в валюте счета. Размер процентных ставок по счетам в иностранной валюте может быть выше или ниже процентных ставок по счетам в национальной валюте в зависимости от степени заинтересованности банков в привлечении иностранной валюты.

Начисление уполномоченными банками процентов по остаткам средств на открытых счетах (вкладах) резидентов и нерезидентов осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открыт счет (вклад), с зачислением указанных средств на валютный счет (вклад), на который начисляются проценты.