1. Сущность и функции финансов. Роль финансов в

общественном воспроизводстве.

Финансы. Денежное обращение, Кредит.: учебник для вузов / Л.А.

Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. - М.: ЮНИТИ, 2000. -

279с.

1. Определение фин-в - Финансы представляют собой

экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных денежных средств в целях выполнения функций и задач гос-ва и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

2. Отличия финансов от денег - деньги - всеобщий эквивалент, с

помощью которого измеряются затраты труда, а финансы - экономический инструмент распределения и перераспределения ВВП и национального

НА- дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

3. Сущность финансов - сущ-ть ф. проявляется в их функциях. О

Финны выполняют д£е основные функции - распределительную и

контрольную, а также регулирующую.

А) распределение НД заключается в создании основных или первичных доходов. Основные доходы формируются при распределении НД среди участников материального производства и делятся на две группы:

• з/п работников, занятых в сфере мат-го производства;

• доходы предприятий сферы материального пр-ва.

Однако первичные доходы не образуют средств, достаточных для развития приоритетных отраслей страны, обеспечения обороноспособности, удовлетворения культурных запросов и т.д. Поэтому необходимо перераспределение НД.

Перераспр-е НД связано с межотраслевым и территориальным перераспределением средств для эффективного и рационального использования доходов и накоплений пр-й и орг-й, с перераспред-м в ^ непроизводственную сферу и между различными социальными группами населения. В результате перераспределения пролучаются вторичные доходы (доходы в отраслях непроизводственной сферы, налоги —подох, налог с 'фиэич,—лиц). Вторичные доходы служат для формирования конечных пропорций использования НД.

4. Цель распределения и перераспр-я НД и ВВП - совершаемых с пом. финансов - развитие производительных сил, создание рыночных структур экономики, укрепление гос-ва, обеспечение нормальных условий жизни широких слоев населения.

5. Контрольная функция В контроль за распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению.

Контроль охват-ет произв-ю и непроиз-ю сферы и нацелен на рациональное исп-е ресурсов, сокращение непроиз-х расходов и потерь и т.д.

6. Регулирующая функция - связана с вмешательством гос-ва через финансы (гос расходы, налоги, гос кредит) в процесс воспроизводства. Используют бюджетное планирование, гос регулирование рынка ценных бумаг. Но регул-я функция развита плохо.

7. Формы и методы фин. контроля

8. Роль фин-в в общ-м воспроизводстве - закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного воспроизводства определяются экономическим строем общества, природой и функциями гос-ва.

Рас-е воспроизводство включает непрерывное возобновление и расширение произв-х фондов, рост ВВП и его главной части нд, воспроизводство раб силы и производственных отношений. Важная роль в воспроизводстве принадлежит гос-м финансам и финансам пр-й.

Гос-о оказывает воздействие на воспроизводственный процесс через финансирование пр-й и отдельных отраслей хозяйства, расходов на социальные цели и налоговую политику.

В условиях АКЭ эффективность исп-я гос-х средств на финансирование нар хоз-а была низкой. Ув-сь незавершенное стр-во, увеличивался объем неустановленного оборудования, средства высокорентабельных пр-й изымались и перераспределялись в пользу убыточных производств.

В наст время осуществляется межотраслевое и территориальное перераспределение ресурсов для выравнивания экономического и социального развития отдельных регионов.

Велика роль финансов в расшир-м воспроизводстве пр-й различних форм собственности. Несмотря на резкое снижение бюджетного фин-я, создаются условия для расшир-го воспроизводства - увелич-ся доля прибыли, остающейся в распоряжении пр-й, увелич-ся сумма амртизации в результате переоценки ОПФ, возможности привлечения банк-х кредитов.

Развивается инв-я деятельность - гос-я поддержка пр-йй за счет централизованных инв-й, разм-е инвестиций в соответствии с федер-ми программами, усиление гос-го контроля за целевым расходованием средств гос-го бюджета, использование части централизованных кредитов на быстроокупаемые проекты, для ускорения структурно-технологической перестройки.

2. Финансовая система и ее звенья: гос-е ф, гос-й бюджет и

внебюдж-е фонды, тер-е ф.

1. Фин-я система - совокупность различных сфер фин-х

отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств т.е. фин-я система — это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств гос-а и пр-й.

2. Звенья фин-й системы РФ:

• гос-я бюджетная система;

• внебюджетные специальные фонды;

• гос-й кредит;

• фонды страхования;

• финансы пр-й различных форм собственности.

Первые три блока относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне.

3. Гос-я бюджетная система включает три звена:

• федеральный бюджет;

• бюджеты национально-гос-х и административно-территориальных образований к кот-м относятся республиканские бюджеты, краевые, областные, бюджеты автономных областей, округов и гор-е бюджеты Москвы и СПб.;

• местные бюджеты.

Все бюджеты функционируют автономно.

4. характеристика звеньев - ФБ. Поступления в них различны - в 92г. 70% поступало в ФБ, 30% - в тер-е и местные бюджеты. С 95г. соотношение изменилось 49% и 51% соответственно, но территориям этих средств не хватает, т.к. их функции расширены.

Гос-й бюджет - основной фин-й план гос-ва на текущий год, имеющий силу закона. Бюджет утверждается законодательным органом власти - парламентом.

Фед-й бюджет - главное звено бюджетной системы, через бюджет перераспределяется до 30% ВВП. В рын условиях средства бюджеты должны направляться на финансирование структурной перестройки экономики, на комплексные целевые программы, наращивание НТ потенциала, ускорение социального развития и социальной защищенности наименее обеспеченных слоев населения.

5. состав и структура расходов Ф бюджета

национальная оборона, обслуживание гос. долга, с/хозяйство, фин. помощь субъектам РФ, правоохранительная деятельность, федеральный фонд финансовой поддержки регионов, образование, культура расходы целевых бюджетных фондов - федеральный фонд дорожного фонда, экологический фонд.

Осуществление расходов бюджета производится путем бюджетного финансирования с использованием основных принципов: достижение максимального эффекта при минимуме затрат; предоставление бюджетных средств в меру выполнения производственных показателей с учетом использования ранее отпущенных ассигнований; безвозвратность бюджетных ассигнований.

6. Состав и структура доходов ф бюджета 1 основными доходами стали налоги в обязательные платежи юр и физ лиц, поступающие гос-ву в заранее установленных размерах и в определенные сроки.

Основные элементы налога: субъект налога — лицо, кот. По закону является плательщиком налога. Объект - предмет, наличие которого дает основание для обложения его владельца налогом. Источник налога — поход, за счет которого уплачивается налог. Налоги — регрессивные нал ставка уменьшается при возрастании дохода; пропорциональные — нал ставка не меняется; прогрессивные — нал ставка повышается при увеличении дохода.

Все налоги делятся на прямые и косвенные.

Доходы ФБ на 80% состоят из налоговых поступлений - НДС, акцизы, вывозные таможенные пошлины, лизензионный сбор за право пр-ва алкогольной продукции, и неналоговые доходы — доходы от федерального имущества, от внешнеэкономической деятельности, доходы целевых бюджетных фондов.

Дотации — ср-ва, передаваемые из вышестоящего бюджета в твердой сумме для сбалансирования нижестоящих бюджетов при их дефиците.

Субвенции — ср-ва, передаваемые из вышестоящего бюджета нижестоящим бюджетам на финансирование строго целевого мероприятия.

7. внебюджетные спец-е фонды - имеют строго целевое назначение - 4 социальных и остальные - фонды производственного назначения.

Важнейший среди социальных фондов - пенсионный фонд - средств формируются за счет страховых фондов работодателей и работающих, дотаций из федерального бюджета и ресурсов, получаемых от собственных инвестиций фонда.

Средства Пенсионного фонда исп-ся на выплату пенсий по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца и др. Основная часть выплат связана с выплатой трудовых пенсий.

К социальным фондам относятся также Фонд социального страхования, Гос-й фонд занятости населения, Фонд обязательного мед-го страхования.

8. гос-й кредит - форма кредитных отношений между гос-м и юр. и физ лицами, при которых гос-во выспупает заемщиком средств. Для покрытия бюджетного дефицита гос-во выпускает ценные бумаги - ГКО - гос-е краткосрочные облигации со сроком погашения 3 мес., Облигации федерального займа, облигации гос-го сберегательного займа, что привело к

развитию гос-х ценных бумаг.

Все виды заимствований являются срочными и по ним выплачиваются

проценты.

Как финансовая категория гос кредит выполняет три функции финансов

1. распределительную, регулирующую и контрольную.

9. фонды страхования - успешно работают компании по защите отдельных сторон общественного производства, жизни, здоровья членов общества.

10. фин-ы пр-й различных форм собственности - составляют основу финансов, т.к. здесь формируется основная часть финансовых ресурсов. Пр-я стали обладать реальной финансовой независимостью — распоряжаться прибылью, формировать различные свои фонды и т.д. ПР-я стали самостоятельными, но повысилась их ответственность за экономические и фин-е результаты работы.

11. управление финансами - Минфин РФ, его задачи:

разработка и реализация гос-й фин-ой политики;

составление проекта и исполнение гос бюджета;

обеспечение устойчивости гос-х финансов и их воздействие на соц- эконом развитие страны;

разработка предложений по привлечению в экономику страны иностранных инвестиций;

осуществление контроля за целевым расходование бюджетных средств и внебюджетных фондов.

3. Банковская система РФ: ЦБ, коммерческие банки и их функции.

3 вопрос.

1. Определение банка

Банк - это кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции.

2. Понятие банковской системы

Вообще система от греческого systeme - целое, составленное из частей, соединение (для себя).

Понятие банковской системы в РФ (на основании ФЗ «О центральном банке» от 1995г.).

Банковская система включает Центральный банк и кредитные организации.

3. Признаки банковской системы:

• включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

• имеет специфические свойства;

• способна к взаимозаменяемости элементов;

• является динамической системой;

• выступает как система «закрытого» типа;

• обладает характером саморегулирующейся системы - изменения политической ситуации, экономической конъюнктуры неизбежно приводит к изменению политики банка. Например, во время экономических кризисов, политической нестабильности банковская система сокращает сроки кредитования, сокращает долгосрочные инвестиции в пр-во. В условиях полит, и экон. стабильности банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной производственной деятельности пр-й, так и долгосрочному кредитованию орг-й, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных % поступлений;

• является управляемой системой - ЦБ, проводя независимую денежно- кредитную политику, в различных формах подотчетен парламенту и исполнительной власти. Ком-е банки, будучи юрид. лицами, осуществляют свою деятельность на базе общего и банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми ЦБ, который осуществляет контроль за их деятельност ью.

4. Характеристика рыночной банковской системы

1. По типу собственности — многообр.форм соб.

2. По степени монополизации — моноп-я гос-ва на банки отсутствует, юр. и физ лица могут образовывать свой банк.

2. по количеству уровней системы

3. по характеру взаимоотношений банков с гос-м — гос. не отвеч по обязат. банков и наоборот

4. по характеру подчиненности — ЦБ — парламенту; ком банки — акционерам, набл. Совету

5. по выполнению эмиссионной и кредитной операций — эмис-е операции сосредоточены только в ЦБ, опетарации по кредит-ю - в ком банках

6. по способу назначения руководителей банка — рук-ль ЦБ утрердждается парламентом, Председатель ком банка — его Советом.

По функциональному назначению банки делят на эмиссионные (выпуск наличных денег в обращение), депозитные (аккумуляция сбережений населения), коммерческие (заняты всеми операциями).

5. Функции банков:

• аккумуляция средств;

• функция регулирования денежного оборота;

• посредническая функция.

6. Изменения традиционной роли банков в современных условиях хозяйствования —

7. Особенности построения банковской системы РФ - разделение банковских функций. ЦБ - эмис-я деятельность, поддержание стабильности банк-й системы, денежно-кредитное регулирование экономики, осуществление функции «Кредитора в последней инстанции».

8. Виды банков в РФ:

Г ос-й, совместный, смешанные (муниципальный), кооперативный (прибыль расходуется на оказание льготных услуг участникам банка - кооперативам), международный - есть зарубежный филиал, российский загранбанк - одновременно является эметентом бане системы Р. и принимающих стран - Евробанк, Московский народный банк, Коммерцбанк и др.

9. Общая хар-ка ЦБ - главное звено банк-й системы любого гос-

ва.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской

системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, зашитой и обеспечением устойчивости национальной де­нежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: развитием и укреплением банковской системы страны: обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

10. Правовые акты, рег-е деятельность ЦБ (закон о ЦБ полномочия ЦБ, его орг-правовой статус, процедуру назначения рук-го состава, взаимоотношения с гос-м, Закон о банковской деятельности - определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к ЦБ.)

11. Задачи ЦБ

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач. Центральный банк призван быть:

•эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

•банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить

их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профес­сионализма в национальной кредитной системе;

• банкиром правительства, для этого он должен поддерживать госу­дарственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золото-валютные резервы;

• главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);

• органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

В ряде стран эти задачи центральных банков закреплены законода­тельством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов.