- •Данные для выполнения задания:
- •1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 2007 г.:
- •2. Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 2007 г.:
- •1) Состав основных средств
- •3) Остатки материалов и инвентаря на складе на 1 декабря 2007 г.:
- •Остатки материалов и инвентаря на 1 декабря 2007г. (для компьют. Учета):
- •4) Остатки незавершенного производства на 1 декабря 2007 г. (руб.):
- •11) Кредиторская задолженность на 1 декабря 2007 г.:
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь
- •Счета аналитического учета к счету 01 «Основные средства»
- •Счета аналитического учета к счету 10 «Материалы»
- •Счета аналитического учета к счету 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счета аналитического учета к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счета аналитического учета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счета аналитического учета к счету 68 «Расчеты с бюджетом»
- •Счета аналитического учета к счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счета бухгалтерского учета
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс
Счета аналитического учета к счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
69-1 «Расчеты по соц. страхованию» 69-2 «Расчеты по пенсион. обеспечению»
Дебет |
Кредит |
||
12) 22 400 44) 14 000 |
Сн: 22 400 |
||
45) 43 872 45) 23 033 50) 2 |
|||
Обд: 36 400 |
Обк: 66 907 |
||
|
Ск: 52 907 |
||
|
|
||
|
|
||
|
|||
|
|
||
|
|
||
Дебет |
Кредит |
12) 252 800 |
Сн: 252 800 |
45) 153 552 |
|
Обд: 252 800 |
Обк: 153 552 |
|
Ск: 153 552 |
69-3 «Расчеты по обяз.мед.страхованию» 69-4 «Расчеты с федерал. бюджетом»
Дебет |
Кредит |
||
12) 28 800 |
Сн: 28 800 |
||
45) 39 485 |
|||
Обд: 28 800 |
Обк: 39 485 |
||
|
Ск: 39 485 |
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
||
|
|
||
Дебет |
Кредит |
|
45) 153 552 |
Обд: |
Обк: 153 552 |
|
Ск: 153 552 |
Счета бухгалтерского учета
01 «Основные средства» 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
|
Сн: 306 000 000 |
31) 120 000 31)120 000 31)12 900 000 31)12 900 000 41)135 000 41)135 000 |
|
31) 120 000 31) 12 900 000 36) 140 000 41) 135 000 |
||
Обд: 13 295 000 |
Обк: 26 310 000 |
|
Ск: 292 985 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Сн: 735 000 |
23) 250 24) 261 000 25) 4 000 26) 6 000 27) 70 000 28) 88 474 |
5) 9 840 19) 20 000 21) 216 000 22) 6000 42) 200 |
|
Обд: 252 040 |
Обк: 429 724 |
Ск: 557 316 |
|
04 «Нематериальные активы» 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
|
||
Сн: 60 000 |
|
|
||
|
|
|||
Обд: - |
Обк: - |
|
||
Ск: 60 000 |
|
|
||
|
|
|||
|
|
|||
|
||||
|
|
|||
|
|
|||
Дебет |
Кредит |
Сн: - |
36) 140 000 |
34) 140 000 |
|
Обд: 140 000 |
Обк:140 000 |
Ск: - |
|
02 «Амортизация основных средств» 05 «Амортизация нематер. активов»
Дебет |
Кредит |
||
31) 80 000 31) 900 000 41) 100 000 |
Сн: 44 000 000 |
||
38) 1 325 885 |
|||
Обд: 1 080 000 |
Обк: 1 325 885 |
||
|
Ск: 44 245 885 |
||
|
|
||
|
|
||
|
|||
|
|
||
|
|
||
Дебет |
Кредит |
|
Сн: 4 000 |
43) 2 000 |
|
Обд: - |
Обк: 2 000 |
|
Ск: 6 000 |
19 «НДС» 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит |
|
Сн: 320 000 |
73) 358400 |
|
19) 4 000 21) 43 200 22) 1 200 29) 4 000 34) 28 000 40) 800 64)1600 |
||
Обд: 82 800 |
Обк: 358400 |
|
Ск: 44 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Сн: 200 000 |
56) 3 390 985 |
24) 261 000 25) 4 000 28) 65 919 44) 660 000 45) 248 820 53) 1 631 570 54) 443 905 55) 15 771 |
|
Обд: 3 330 985 |
Обк: 3 390 985 |
Ск: 140 000 |
|
23 «Вспомогательные производства» 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит |
|
Сн: - |
51) 426 884 |
|
27) 70 000 28) 21 000 29) 20 000 38) 109 334 44) 150 000 45) 56 550 |
||
Обд: 426 884 |
Обк:426 884 |
|
Ск: - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Сн: - |
53) 1 638 492 |
23) 250 28) 62 38) 1 042 617 44) 200 000 45) 75 400 51) 320 163 |
|
Обд: 1 638 492 |
Обк: 1 638 492 |
Ск: - |
|
26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
Сн: - |
54) 443 905 |
3) 780 38) 173 934 40) 4 000 43) 2 000 44) 84 000 45) 31 668 50) 2 51) 106 721 52) 40 800 |
|
Обд: 443 905 |
Обк:443 905 |
Ск: - |
|
28 «Брак в производстве» 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
|
Сн: - |
47) 2 500 56) 15 771 |
|
28) 6 000 28) 1 493 44) 2 800 45) 1 056 53) 6 922 |
||
Обд: 18 271 |
Обк: 18 271 |
|
Ск: - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Сн: 1 000 000 |
60) 3 257 312 |
56) 3 390 985 |
|
Обд: 3 390 985 |
Обк: 3 257 312 |
Ск: 1 133 673 |
|
44 «Расходы на продажу» 51 «Расчетные счета»
Дебет |
Кредит |
|
64) 8 000 |
65) 8 000 |
|
Обд: 8 000 |
Обк: 8 000 |
|
|
Ск: - |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Сн: 1 994 000 |
1) 900 6) 800 000 9) 1 500 12) 798 000 16) 212 000 20) 24 000 30) 24 000 35) 168 000 39) 14 400 64) 9 600 64) 1 200 000 64) 600 000 |
10) 20 000 13) 192 000 15) 600 000 17) 1 000 18) 1 500 32) 15 048 000 66) 800 000 |
|
Обд: 16 662 500 |
Обк: 3 852 400 |
Ск: 14 804 100 |
|
50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
Сн: 4 000 |
2) 900 7) 780 000 10) 20 000 |
1) 900 4) 120 6) 800 000 11) 160 |
|
Обд: 801 180 |
Обк: 800 900 |
Ск: 4 280 |
|
60 «Расчеты с поставщиками» 62«Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
|
16) 120 000 20) 24 000 30) 24 000 35) 168 000 64) 9 600 64) 1 200 000 64) 600 000 |
Сн: 1 920 000 |
|
19) 24 000 21) 259 200 22) 7 200 29) 24 000 34) 168 000 64) 9 600 |
||
Обд: 2 145 600 |
Обк: 492 000 |
|
|
Ск: 266 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Сн: 600 000 |
13) 192 000 15) 600 000 32) 15 048 000 58) 32 000 59) 19 200 66) 800 000 |
14) 32 000 31) 48 000 31)15 000 000 57) 4 896 000 59) 192 000 |
|
Обд: 20 168 000 |
Обк:16 864 000 |
Ск: 3 904 000 |
|
69 «Расчеты по соц. страхованию» 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам"
Дебет |
Кредит |
||
12) 304 000 44)14 000 |
Сн: 304 000 |
||
45) 413 494 50) 2 |
|||
Обд: 318 000 |
Обк:413 496 |
||
|
Ск: 399 496 |
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
Дебет |
Кредит |
16) 40 000 |
Сн) 2 000 000 |
Обд: 40 000 |
Обк: - |
|
Ск: 1 960 000 |
Дебет |
Кредит |
7) 780 000 8) 20 000 46) 146 904 48) 650 49) 10 |
Сн: 800 000 |
44) 1 110 800 47) 5 000 |
|
Обд: 947 564 |
Обк: 1 115 800 |
|
Ск: 968 236 |
Дебет |
Кредит |
12) 186 000 12) 300 000 58) 32 000 73) 358 400 |
Сн: 186 000 |
14) 32 000 33) 2 508 000 46) 144 404 48) 650 49) 10 52) 40 800 61) 816 000 70) 84 117 |
|
Обд: 876 400 |
Обк: 3 625 981 |
|
Ск: 2 935 581 |
76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» 83 «Добавочный капитал"
Дебет |
Кредит |
||
9) 1 500 12) 8 000 16) 50 000 39) 14 400 |
Сн: 328 000 |
||
8) 20 000 18) 1 500 40) 4 800 |
|||
Обд:73 900 |
Обк: 26 300 |
||
|
Ск: 280 400 |
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
Дебет |
Кредит |
|
Сн: 93 000 000 |
Обд: - |
Обк: - |
|
Ск: 93 000 000 |
80 «Уставный капитал» 82 «Резервный капитал»
Дебет |
Кредит |
|
|
Сн: 158 010 000 |
|
Обд: - |
Обк: - |
|
|
Ск: 158 010 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн: 350 000 |
Обд: - |
Обк: - |
|
Ск: 350 000 |
84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет |
Кредит |
47) 5 000 |
Сн: 3 021 000 |
74) 8194771
|
|
Обд: 5 000 |
Обк: 8194771 |
|
Ск: 11 210 771 |
90-1 «Выручка» 90-2 «Себестоимость продаж»
Дебет |
Кредит |
|
67) 4 896 000 |
57) 4 896 000 |
|
Обд: 4 896 000 |
Обк: 4 896 000 |
|
|
Ск: - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
60) 3 257 312 65) 8 000 |
67) 3 265 312 |
Обд: 3 265 312 |
Обк: 3 265 312 |
|
Ск: - |
90-3 «НДС» 90-9 «Прибыль/убыток от продаж»
Дебет |
Кредит |
|
61) 816 000 |
67) 816 000 |
|
Обд: 816 000 |
Обк: 816 000 |
|
|
Ск: - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
67) 3 265 312 67) 816 000 67) 814688 |
67) 4 896 000 |
Обд:4 896 000 |
Обк: 4 896 000 |
|
Ск:- |
91-1 «Прочие доходы» 91-2 «Прочие расходы»
Дебет |
Кредит |
|
69) 15 049 200 |
17) 1 000 31) 48 000 31) 15 000 000 42) 200 |
|
Обд:15 049 200 |
Обк: 15 049 200 |
|
|
Ск: - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
16) 1 500 16) 500 31) 40 000 31) 12 000 000 33) 2 508 000 41) 35 000
|
69) 14 585 000 |
Обд: 14 585 000 |
Обк: 14 585 000 |
|
Ск: - |
91-9«Сальдо прочих доходов и расходов» 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
69) 14 585 000 69) 464 200 |
69) 15 049 200
|
||
Обд:15 049 200 |
Обк: 15 049 200 |
||
|
Ск: - |
||
|
|
||
|
|
||
|
|||
|
|
||
|
|
||
Дебет |
Кредит |
70) 84 117 74) 8194771
|
Сн: 7 000 000 |
67) 814 688 69) 464 200
|
|
Обд: 8 278 888 |
Обк: 1 278 888 |
|
Ск: - |
001 «Забалансовый счет»
Дебет |
Кредит |
37) 100 000 |
|
Ск: 100 000 |
|