- •Данные для выполнения задания:
- •1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 2007 г.:
- •2. Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 2007 г.:
- •1) Состав основных средств
- •3) Остатки материалов и инвентаря на складе на 1 декабря 2007 г.:
- •Остатки материалов и инвентаря на 1 декабря 2007г. (для компьют. Учета):
- •4) Остатки незавершенного производства на 1 декабря 2007 г. (руб.):
- •11) Кредиторская задолженность на 1 декабря 2007 г.:
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь
- •Счета аналитического учета к счету 01 «Основные средства»
- •Счета аналитического учета к счету 10 «Материалы»
- •Счета аналитического учета к счету 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счета аналитического учета к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счета аналитического учета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счета аналитического учета к счету 68 «Расчеты с бюджетом»
- •Счета аналитического учета к счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счета бухгалтерского учета
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс
Счета аналитического учета к счету 01 «Основные средства»
01-1 «Основные средства» 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет |
Кредит |
Сн: 306 000 000 |
31а)120 000 31б)12 900 000 41)135 000 |
36) 140 000 |
|
Обд:140 000 |
Обк: 13 155 000 |
Ск: 292 985 000 |
|
Дебет |
Кредит |
31а) 120 000 31б) 12 900 000 41) 135 000 |
31а) 80 000 31а) 40 000 31б)900 000 31б)12 000 000 41) 100 000 41) 35 000
|
Обд: 13 155 000 |
Обк:13 155 000 |
Счета аналитического учета к счету 10 «Материалы»
10-1 «Сырье и материалы» 10-3 «Топливо»
Дебет |
Кредит |
|
||
Сн: 259 000 |
23) 250 24)261000 25)4000 26)6000 28)67474 |
|
||
19)20 000 21)216 000 22)6 000 |
|
|||
Обд: 242 000 |
Обк: 338 754 |
|
||
Ск: 162 276 |
|
|
||
|
|
|||
|
|
|||
|
||||
|
|
|||
|
|
|||
Дебет |
Кредит |
Сн: 156 000 |
27) 70 000 28) 21 000 |
|
|
Обд: - |
Обк: 91 000 |
Ск: 65 000 |
|
10-6 «Прочие материалы» 10-9 «Инвентарь и хоз. принадлежности»
Дебет |
Кредит |
|
||
42)200 |
|
|
||
Обд: - |
Обк: - |
|
||
Ск: 200 |
|
|
||
|
|
|||
|
|
|||
|
||||
|
|
|||
|
|
|||
Дебет |
Кредит |
Сн: 320 000 |
|
5) 9 840 |
|
Обд: 9 840 |
Обк: - |
Ск: 329 840 |
|
Счета аналитического учета к счету 19 «ндс по приобретенным ценностям»
19-1 «НДС при приобретении 19-3 «НДС по приобретенным
основных средств» материально-производственным запасам»
Дебет |
Кредит |
|
||
34) 28 000 |
73)28 000 |
|
||
Обд: 28 000 |
Обк: 28 000 |
|
||
Ск: - |
|
|
||
|
|
|||
|
|
|||
|
||||
|
|
|||
|
|
|||
Дебет |
Кредит |
Сн: 320 000 |
73) 324 000 |
19) 4 000 21) 43 200 22) 1 200 |
|
Обд: 48 400 |
Обк: 324 000 |
Ск: 44 400 |
|
19-4 «НДС при оказании услуг»
Дебет |
Кредит |
29)4 000 40)800 64)1 600 |
73) 6 400 |
Обд: 6 400 |
Обк: 6 400 |
|
Ск: - |