- •2.2. Анализ эффективности системы менеджмента человеческих ресурсов ооо «Дионис»
- •Распределение рабочих по возрасту ооо «Дионис»
- •Данные о движении человеческих ресурсов (чел.)
- •Использование трудовых ресурсов ооо «Дионис»
- •Анализ использования фонда рабочего времени ооо «Дионис» (дни)
- •Исходные данные для факторного анализа производительности труда ооо «Дионис» за 2010 год
- •Результаты факторного анализа
- •Данные для факторного анализа рентабельности человеческих ресурсов ооо «Дионис» за 2010 год
- •Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности человеческих ресурсов ооо «Дионис» за 2011 год
- •2.3. Исследование системы стимулирования труда на предприятии
- •2.3. Показатели качества персонала и их анализ на примере оао «пензтяжпромарматура».
- •Показатели качества управления персоналом
- •Сводная таблица результатов оценки технологов оао «Пензтяжпромарматура»
- •Сводная таблица результатов оценки специалистов бот, ведущего экономиста оао «Пензтяжпромарматура»
- •Сводная таблица результатов оценки специалистов пдб оао «Пензтяжпромарматура»
- •Сводная таблица результатов оценки диспетчеров оао «Пензтяжпромарматура»
- •Результаты оценки специалистов оао «Пензтяжпромарматура»
Результаты факторного анализа
Фактор |
∆ЧВхi |
∆ГВ'xi |
∆ГВппп |
∆ВПхi |
1.Численность персонала |
__ |
__ |
__ |
_ |
2.Среднегодовая выработка одного работника |
__ |
__ |
__ |
+3600 |
Итого |
__ |
__ |
__ |
+3600 |
2.1. Удельный вес рабочих |
__ |
__ |
+10,0 |
+2003 |
2.2. Количество отработанных дней одним рабочим за год |
__ |
-22,2 |
-18,2 |
-3640 |
2.3. Продолжительность рабочего дня |
__ |
-18,4 |
-15,1 |
-3020 |
2.4. Изменение среднечасовой выработки рабочих |
__ |
+50,4 |
+41,3 |
+8260 |
Итого |
__ |
+9,8 |
+ 18 |
+3600 |
2.4.1. Изменение технологии |
+ 16,07 |
+25,9 |
+21,2 |
+4240 |
2.4.2. Изменение структуры продукции |
+11,00 |
+ 17,7 |
+ 14,5 |
+2900 |
2.4.3. Непроизводительные затраты труда |
-1,71 |
-2,7 |
-2,2 |
-440 |
2.4.4. Модернизация оборудования |
+5,87 |
+9,5 |
+7,8 |
+ 1560 |
Итого |
+31,23 |
+50,4 |
+41,3 |
+8260 |
Из таблицы 11 видно, какие факторы оказали положительное, а какие отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции. На анализируемом предприятии большие неиспользованные возможности роста уровня данных показателей связаны с целодневными, внутрисменными и непроизводительными потерями рабочего времени, что нужно учитывать при планировании и организации производства в будущем.
Факторную модель рентабельности персонала ООО «Дионис» отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала) можно представить следующим образом:
П/ППП = П/В * В/ВП * ВП/ППП = Rрп * Дрп * ГВ, (7)
где П — прибыль от реализации продукции; ППП — среднесписочная численность промышленно-производственного персонала; В — выручка от реализации продукции; ВП — стоимость выпуска продукции в действующих ценах; Rппп — рентабельность персонала; R рп — рентабельность продаж; Дрп — доля выручки в стоимости выпущенной продукции; ГВ — среднегодовая выработка продукции одним работником в действующих ценах.
Таблица 12
Данные для факторного анализа рентабельности человеческих ресурсов ооо «Дионис» за 2010 год
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
15477 |
17417 |
+ 1940 |
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. |
80000 |
100320 |
+20 320 |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
82410 |
96530 |
+14120 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
200 |
200 |
- |
Рентабельность продаж, % |
18,78 |
18,04 |
-0,74 |
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции |
1 ,0301 |
0,9622 |
-0,0679 |
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах К тыс. руб. |
400 |
501,6 |
+ 101,6 |
Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
77,385 |
87,085 |
+9,7 |
Прибыль на одного работника ООО «Дионис» (табл.12) выше плановой на 9,7 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
а) производительности труда
∆Rппп = ∆ГВ * Дрппл * Rрппл = 101,6 * 1,0301 * 18,78 / 100 = = + 19,7 тыс. руб.;
б) удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске
∆Rппп = ГВф * ∆Дрп * Rрппл = 501,6 * (-0,0679) * 18,78 / 100 = - 6,4 тыс. руб.;
в) рентабельности продаж
∆Rппп = ГВф * Дрпф = 501,6 * 0,9622 * (-0,74) / 100 = - 3,6 тыс. руб.
Таблица 13