3.2. Розрахунок плану по праці

В цьому розділі визначають чисельність перукарів, річний фонд заробітної плати, середньомісячний виробіток та середньомісячну зарплату,а також ряд інших показників. План по праці і заробітній платі ( річний план ) підприємства включає планування показників продуктивності праці, розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу по категоріях працюючих, планування фонду заробітної плати, розрахунок середньої заробітної плати працюючих.

При розробці річного плану вийдуть з необхідності забезпечити задані темпи зростання продуктивності праці і правильне співвідношення між темпом зростання продуктивності праці і темпом зростання середньої заробітної плати відповідно до п'ятирічного плану економічного і соціального розвитку, в якому міністерствам, об'єднанням і підприємствам затверджуються з розподілом по роках наступні показники і нормативи по праці і заробітній платі:

- зростання продуктивності праці, що обчислюється по нормативно-чистій продукції або іншому показнику;

- норматив заробітної плати на 1р. продукції по показнику, що застосовується при плануванні продуктивності праці;

- ліміт чисельності робітників і службовців.

Підприємства, виходячи із затверджених ним в річному плані показників і нормативів по праці і заробітній платі, встановлюють планові показники по зростанню продуктивності праці, фонду заробітної плати і чисельності працюючих на планові обсяги виробництва цехам і дільницям.

2.1 Розрахунок чисельності перукарів

Чисельність перукарів визначається за слідкуючою формулою:

Ч пер. = кількість крісло-змін / кількість робочих днів перукарів (4)

1065/250=4

Кількість крісло-змін визначається в наступній таблиці за слідкуючою формулою:

К кр.зм = К кр*К роб.дн.перукарні (5)

3*355=1065

Ккр.зм. – кількість крісло – змін;

Ккр – кількість крісел( таб.1 гр 3)-3

Кроб.дн. перукарні – таб.2 рядок 3-355дн.

Таблиця 5. Розрахунок необхідної кількості перукарів.

Зала	Кількість					Необхідна кількість перукарів
	Крісел	Змін	Робочих Днів перукарні	Крісло змін	Робочих днів перукаря
А	1	2	3	4	5		6
Комбінована	3	1	355	1065	250		4

Гр.4 = гр.1*гр.2*гр.3

Гр.5 = Таб.2 рядок 7

Гр.6 = гр.4 /гр.5

Необхідна чисельність перукарів планується такої кваліфікації.

Перукарі - модельери - 2 особи

Перукарі першого класу - 1 особи

Перукарі другого класу – 1 особи

3.2.2 Розрахунок річного фонду заробітної плати

Річний фонд заробітної плати - складається з денного фонду заробітної плати, оплати чергових і додаткових відпусток, оплати за час виконання державних і громадських обов'язків, доплати за вислугу років і вихідної допомоги, заробітної плати працівників, відряджених на інші підприємства або на навчання.

Таблиця 6. Розрахунок річного фонду заробітної плати перукарів.

Категорія працюючих Показники	Перукарі- модельери	Перукарі 1 класу	Перукарі 2 класу	Всього
А	1	2	3	4
1.Чисельність	2	1	1	4
2.Виручка за рік без ПДВ	204125	102062,5	102062,5	408250
3.% оплати праці	30%	16%	13%
2.Прямий фонд заробітної плати – Основний фонд зарплати –(Ф осн).,грн.	61237,5	16330	13268,125	90835,625
5.Додаткова заробітна плата, всього, (Ф дод).,грн.
В тому числі:	23392,72	4605,05	4272,31	32270,08
5.1 Доплата за завідування(7%)	4286,625	0	0	4286,625
5.2 Доплата за прибирання приміщення(6%)	0	0	796,08	796,08
5.3 Доплата за виконання держобов’язків.:
а) відсоток б) сума, грн.	0,4%	0.4%	0,4%
	244,95	65,32	53,07	363,34
5.4 Премія а) відсоток б) сума,грн.
	20%	17%	15%
	12247,5	2776,1	1990,21	17013,81
5.5 Оплата щорічних основних і додаткових відпусток, а) відсоток б) сума,грн.
	9,6%	9,6%	9,6%
	5878,8	1567,68	1273,74	8720,22
5.6 Оплата щорічних учбових відпусток а) відсоток б) сума грн.
	1,2%	1,2%	1,2%
	734,85	195,96	159,21	1090,02
6.Всього річний фонд заробітної плати,(Ф річ),грн.	84630,22	20935,05	17540,435	123105,71

Річний фонд заробітної плати (Ф річний) складається з основного

(Ф основний) та додаткового(Ф додатковий).

Ф річний = Ф основний + Ф додатковий. (6)

Ф річний = 90835,625 + 32270,08

Для визначення основного фонду заробітної плати,необхідно розрахувати в першу чергу річний розмір виручки перукарів по категоріях працюючих.

Річний розмір виручки перукарів згідно категорії визначається за наступною формулою:

В по категоріях

В по категоріях

Прямий фонд заробітної плати визначається за наступною формулою:

Ф прямий =( Виручка без ПДВ*Н ): 100% (7)

Н – норматив оплати праці,%

Норматив оплати праці встановлюється на кожному підприємстві у відсотках від обсягу виручки без ПДВ.

По перукарні прямий фонд заробітної плати вважається основним фондом заробітної плати, тобто

Ф прямий = Ф основний

Додаткова заробітна плати включає в себе доплати:

5 за відвідування;

6 за прибирання приміщення;

7 за виконання держобов’язків;

8 премії;

9 оплата щорічних основних і додаткових відпусток;

10 оплата щорічних учбових відпусток.

Доплата за відвідування нараховується за слідкуючою формулою:

Д зав.= (Фпр. Перук. - мод.х% доп.) : (Чис. Перук.-мод.*100%) (8)

%доплат-встановлює підприємство.

За прибирання приміщення доплата розраховується аналогічно розрахунку доплат за відвідування, але одному із перукарів другого класу:

Д приб. = (Фпр перук 2кл.* % доп.):(Чис. перук. 2 кл.*100%) (9)

За виконання держобов’язків доплата визначається за наступною формулою:

Д держ. = (Фпр перук.всього*% дол.): (Чис.перук. всього*100%), (10)

Суму премій визначаємо за наступною формулою:

,де (11)

% премій встановлюється самостійно.

Відсоток доплат беремо з таблиці 2, пункт 6.4, колонка 3.

Щоб визначити суму, яка необхідна для оплати щорічних основних і додаткових відпусток необхідно прямий фонд заробітної плати помножити на відсоток доплат і поділити на 100%. Відсоток доплат береться з таблиці 2 пункт6.1,колонка3.

Всі інші показники плану праці визначаються в наступній таблиці.

Таблиця 7. Зведений план по праці.

Показники	Одиниці виміру	Вихідні дані або спосіб розрахунку	Величина показників
Розмір виручки всього(ОР всього)	Грн.	Таблиця 3	489900
Розмір річної виручки без ПДВ(ОР без ПДВ)	Грн.	Таблиця3	408250
Чисельність робітників(Ч)	Чол.	Таблиця5	4
Середньомісячна виручка одного робітника(продуктивні про праці)	Грн.	ОР всього : Ч : 12	10206,25
Річний фонд заробітної плати	Грн.	Таблиця6	123105,71
Середньомісячна заробітна плата одного робітника	Грн.	Ф річн. : Ч : 12	2564,70
Питома вага заробітної плати у об’ємі річної виручки	%	(Ф річн.*100%):ОР без ПДВ	30%