
- •Кафедра фінансів та банківської справи і.С. Шкура
- •Страхування Конспект лекцій
- •Страхування: конспект лекцій / і.С. Шкура, л.П. Тімофєєнко. – д.: Дніпропетровський Університет імені Альфреда Нобеля, 2012. – 192 с.
- •Лекция 1. Экономические основы страхования
- •1.2. Сущность и функции страхования
- •1.3.Субъекты и объекты страхования
- •1.4. Формы страхования
- •1.6.Роль страхования в рыночной экономике
- •Самые крупные инвесторы мира
- •2. Страхование способствует развитию международного бизнеса.
- •3. Поддержка развития коммерческой деятельности.
- •4. Страхование дает возможность оптимизировать ресурсы, которые направлены на организацию экономической безопасности.
- •5. Страхование является хорошим источником дополнительных инвестиционных ресурсов в экономику страны.
- •Лекция 2. Основные документы и условия страхования
- •Документы, необходимые для заключения договора страхования
- •7. Отказ от осуществления страховой выплаты
- •Лекция 3-4: Финансовые аспекты деятельности страховщиков
- •5. О. Сосновський Ключевая проблема страхового рынка — недорезервированность//Електроний ресурс http://forinsurer.Com/public/11/12/20/4425
- •Доходы от инвестиционной и финансовой деятельности
- •2. Расходы страховой компании
- •Расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования
- •Налогообложение страховой деятельности.
- •5. Платежеспособность страховой компании.
- •6. Страховые резервы.
- •Лекция 5. Основи актуарних розрахунків
- •2 Страховой тариф и его структура
- •3 Тарифная политика
- •4 Методика расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования
- •5 Основы построения страховых тарифов по страхованию жизни
- •Лекция 6. Имущественное страхование
- •2.2. Добровольное страхование домашнего имущества граждан
- •2.3. Добровольное страхование имущества предприятий
- •При страховании недвижимого имущества:
- •При страховании товаров и материальных ценностей:
- •Правила определения страхового возмещения при франшизе по имущественному страхованию
- •I. Обязанность Страхователя:
- •II. Обязанности страховщика:
- •2.4. Страхование транспортных средств
- •1) Страхование наземных транспортных средств
- •2) Страхование водного транспорта.
- •3) Страхование каско воздушных суден (Aviation Hull)
- •2.5. Страхование грузов ("карго")
- •2.6. Страхование финансовых рисков
- •1.Страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств.
- •2.Убытки от перерыва в деятельности (Business Interruption);
- •2.7. Страхование урожая с/х культур
- •Лекция 7. Авіаційне страхування
- •Морське страхування
- •1. Страхование морских суден (каско)
- •2. Страхование грузов (карго)
- •3. Страхование ответственности судовладельца
- •Лекция 8. Страхування фінансово-кредитних ризиків
- •2. Страхование кредитов
- •4. Страхование лизинга
- •5. Страховання підприємницьких ризиків
- •Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве
- •Страхование коммерческих рисков
- •Страхування технічних ризиків
- •1. Страхование строительства от всех видов риска (саr)
- •Страхование всех монтажных рисков (еаr);
- •Страхование машин от поломки
- •4. Страхование электронного оборудования
- •Лекция 9. Личное страхование
- •2. Страхование детей
- •3. Страхование к браку
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •Медицинское страхование
- •Лекция 10. Страхование ответственности
- •1. Страхование ответственности физ.Лиц
- •2. Страхование ответственности юр.Лиц
- •2. Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств
- •Соотношение лимитов ответственности по договорам осгпо в России и Украине
- •Система «Зеленая карта»
- •3. Страхование профессиональной ответственности
- •5. Другие виды страхования ответственности
- •5.1. Страхование ответственности за экологическое загрязнение
- •5.2. Обязательное страхование ответственности владельцев оружия
- •Лекция 11-12. Основи соціального страхування в Україні
- •2. Єдиний соціальний внесок (єсв). Звіти за єсв
- •2.Єдиний соціальний внесок (єсв). Звіти за єсв
- •Як можна подавати звіт з єдиного соціального внеску?
- •Які форми та строки подання звіту з єдиного внеску?
- •2. Види загальнообов'язкового державного соціального страхування.
- •3. Загальні положення про фонди, їхня задача, функції і структура.
- •4. Страхування тимчасової втрати працездатності.
- •5. Страхування від нещасних випадків на виробництві та від професійного захворювання.
- •6. Загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття
- •7. Пенсійне страхування.
- •Суб'єкти системи пенсійного забезпечення в Україні
- •Види пенсійних виплат і соціальних послуг
- •Підвищення розміру пенсії за віком у разі відстрочки часу її призначення
- •Розмір пенсії по інвалідності
- •Розмір пенсії у зв'язку з втратою годувальника
- •8. Медичне страхування
- •Лекция 13. Перестрахование
- •Облигаторное перестрахование
- •4. Облигаторно-факультативное перестрахование
- •3. Формы перестрахования и виды договоров
- •Квотный договор;
- •Договор эксцедента суммы
- •Квотно-эксцедентный договор
- •Непропорциональное перестрахование
- •Совместное перестрахование
- •Лекция 14. Регулирование страховой деятельности в Украине
- •2. Государственный контроль над страховой деятельностью.
- •Лекция 15. Международный рынок страхования
- •2.2. Регуляторная деятельность Департамента страхования Штата Нью-Йорк в отношении страховых посредников
- •2.3. Ассоциация страховых брокеров Канады
- •2.4. Посредники на страховом рынке Швейцарии
- •2.5. Страховые посредники Франции
- •3. Международная ассоциация страховых надзоров
2 Страховой тариф и его структура
Страховой тариф ( Тб ), тарифная ставка ( в практике страхования )и брутто-ставка (в специальной литературе)–представляетплату страхователя страховщику за страхование с единицы страховой суммы или предмета страхования либо плату в процентах от общей величины страховой суммы.
Такое определение страхового тарифа характеризует его лишь с одной стороны — со стороны использования его в расчетах между страхователем и страховщиком, т.е. в расчетно-учетной практике.
С другой стороны,со стороны экономической сущности, страховой тариф выражает отношения солидарного распределения вероятного совокупного ущербав связи со страховыми случаями данного вида (предмета, объекта) страхования между участвующими в нем страхователями в расчете на единицу страховой суммы за тарифный период.
Одновременно он выражает и отношения между страхователями по поводу соответствующей их доли денежных средств, которую они вносят в формируемый страховой фонд.
Страховой тариф, или брутто-ставка (Тб) , по своей структуре состоит из нетто- ставки (Тн) и нагрузки( Н ), т.е.
Тб = Тн+ Н.
Нетто-ставка ( Тн )-- основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат, и создания страховых резервов.
Однако, например, при обязательном страховании пассажиров на различных видах транспорта доля нетто-ставки значительно меньше доли нагрузки, так как основная часть брутто-ставки (от 70 до 96%) направляется на создание резерва предупредительных мероприятий, расходуемого на предупреждение или уменьшение вероятности наступления страховых случаев.
Нетто-ставка характеризует также и объем страховой ответственности страховщика на единицу страховой суммы при наступлении страхового случая.
Еслиправила илидоговорстрахованияпредусматривают страховую защиту от нескольких страховых рисков (страховых случаев), то совокупная нетто-ставка рассчитывается как сумма частных нетто-ставок.
Нагрузка ( Н )- предназначена, как уже сказано выше, для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая реализацию мероприятий по снижению страховых рисков.
За счет нагрузки покрываются, в частности, следующие расходы страховщика:
заработная плата штатных и нештатных работников ;
расходы по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества;
расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа, полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями;
затраты на содержание, ремонт и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика;
амортизационные отчисления;
стоимость расходуемых материалов, износ малоценных быстроизнашивающихся предметов;
отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонды социального страхования и др.);
затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтово-телеграфные, судебные расходы;
расходы на банковское обслуживание;
отчисления в фонд (резерв) предупредительных мероприятии;
формирование прибыли;
формирование дополнительных резервных фондов;
прочие расходы.
Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам добровольного страхования обычно не превышает 40—50%..
По накопительно-сберегательным видам страхования жизни нагрузка должна составлять не более 10% - 15%, так как страховые тарифы в этих видах страхования в 4—5 раз выше, чем при рисковых видах страхования, и более длительные сроки страховой защиты.
Страховой тариф (брутто-ставка) является, по существу, цена за единицу страховых услуг и применяемся для расчета страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за страхование.
Страховая премия ( Плб ) определяется умножением брутто-ставки (Тб) на страховую сумму( S ) по предмету (объекту) страхования и называется брутто-премией:
Плб = ТбS .
Страховая премия может уплачиваться по согласованию сторон договора страхования единовременно или в рассрочку, наличными деньгами или безналичным путем.
Части страховой премии, уплачиваемые страхователем поэтапно в установленные договором страхования сроки, именуются страховыми взносами. Поэтому часто страховую премию отождествляют со страховыми взносами.
Страхователи нередко уплату страховой премии (страховых взносов) называют страховыми платежами.
Поскольку брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки, то уплачиваемую страховую премию называют страховой брутто- премией, а ее долю, формируемую за счет нетто-ставки ( Тн ), именуют нетто- премией (Пл н):
Пл н= Тн S.
Если тарифная ставка выражена в гривнях с одного предмета страхования, то страховая премия определяется умножением количества застрахованных предметов (объектов) на брутто-ставку.
Структура страхового тарифа имеет особо важное значение в страховании, деятельности страховых организации в целом.
Это связано, во-первых, с тем, что правильно установленная доля нетто-ставки при фактической полноте страхового портфеля на уровне принятой в расчете тарифа гарантирует страховые выплаты страхователям (застрахованным лицам, выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев.
Во-вторых , структура тарифа является основой для составления расходной части планового баланса доходов и расходов (финансового плана) страховой организации.
В-третьих , структура страхового тарифа предопределяет предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика.
В-четвертых, она служит также основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.
Структура тарифной ставки представляется в видедолей всех составляющихв процентах к общей ее величине .
Страховые тарифы по обязательным видам страхования
устанавливаются соответствующими законами об обязательном страховании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев — страховщиками по согласованию с этими органами и утверждаются государственным органом страхового надзора.
Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются.
Общим в них является только последовательность расчетов:
вначале определяется нетто-ставка;
затем рассчитываются все составляющие нагрузки и их сложение;
расчет брутто-ставки производитсяпо формуле на основе размера нетто-ставки и удельного веса составляющих нагрузки в структуре брутто-ставки.
В основе расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования лежит показатель убыточности страховой суммы за тарифный период.
Базовыми данными для расчета нетто-ставки по накопительно-сберегательнымвидам страхования являются:
показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики и характеризующие смертность населения в каждом возрасте (в абсолютных цифрах на 100 тыс. населения и в относительном их выражении) и доживаемость при переходе в возрастную группу (возраст по полному числу лет), имеющую возраст больший на 1 год;
принятая в расчете тарифа норма доходности ( i ) от инвестирования временно свободных средств страховых резервов страховщика;
срок страхования и накопительного периода(t).