- •Кафедра фінансів та банківської справи і.С. Шкура
- •Страхування Конспект лекцій
- •Страхування: конспект лекцій / і.С. Шкура, л.П. Тімофєєнко. – д.: Дніпропетровський Університет імені Альфреда Нобеля, 2012. – 192 с.
- •Лекция 1. Экономические основы страхования
- •1.2. Сущность и функции страхования
- •1.3.Субъекты и объекты страхования
- •1.4. Формы страхования
- •1.6.Роль страхования в рыночной экономике
- •Самые крупные инвесторы мира
- •2. Страхование способствует развитию международного бизнеса.
- •3. Поддержка развития коммерческой деятельности.
- •4. Страхование дает возможность оптимизировать ресурсы, которые направлены на организацию экономической безопасности.
- •5. Страхование является хорошим источником дополнительных инвестиционных ресурсов в экономику страны.
- •Лекция 2. Основные документы и условия страхования
- •Документы, необходимые для заключения договора страхования
- •7. Отказ от осуществления страховой выплаты
- •Лекция 3-4: Финансовые аспекты деятельности страховщиков
- •5. О. Сосновський Ключевая проблема страхового рынка — недорезервированность//Електроний ресурс http://forinsurer.Com/public/11/12/20/4425
- •Доходы от инвестиционной и финансовой деятельности
- •2. Расходы страховой компании
- •Расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования
- •Налогообложение страховой деятельности.
- •5. Платежеспособность страховой компании.
- •6. Страховые резервы.
- •Лекция 5. Основи актуарних розрахунків
- •2 Страховой тариф и его структура
- •3 Тарифная политика
- •4 Методика расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования
- •5 Основы построения страховых тарифов по страхованию жизни
- •Лекция 6. Имущественное страхование
- •2.2. Добровольное страхование домашнего имущества граждан
- •2.3. Добровольное страхование имущества предприятий
- •При страховании недвижимого имущества:
- •При страховании товаров и материальных ценностей:
- •Правила определения страхового возмещения при франшизе по имущественному страхованию
- •I. Обязанность Страхователя:
- •II. Обязанности страховщика:
- •2.4. Страхование транспортных средств
- •1) Страхование наземных транспортных средств
- •2) Страхование водного транспорта.
- •3) Страхование каско воздушных суден (Aviation Hull)
- •2.5. Страхование грузов ("карго")
- •2.6. Страхование финансовых рисков
- •1.Страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств.
- •2.Убытки от перерыва в деятельности (Business Interruption);
- •2.7. Страхование урожая с/х культур
- •Лекция 7. Авіаційне страхування
- •Морське страхування
- •1. Страхование морских суден (каско)
- •2. Страхование грузов (карго)
- •3. Страхование ответственности судовладельца
- •Лекция 8. Страхування фінансово-кредитних ризиків
- •2. Страхование кредитов
- •4. Страхование лизинга
- •5. Страховання підприємницьких ризиків
- •Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве
- •Страхование коммерческих рисков
- •Страхування технічних ризиків
- •1. Страхование строительства от всех видов риска (саr)
- •Страхование всех монтажных рисков (еаr);
- •Страхование машин от поломки
- •4. Страхование электронного оборудования
- •Лекция 9. Личное страхование
- •2. Страхование детей
- •3. Страхование к браку
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •Медицинское страхование
- •Лекция 10. Страхование ответственности
- •1. Страхование ответственности физ.Лиц
- •2. Страхование ответственности юр.Лиц
- •2. Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств
- •Соотношение лимитов ответственности по договорам осгпо в России и Украине
- •Система «Зеленая карта»
- •3. Страхование профессиональной ответственности
- •5. Другие виды страхования ответственности
- •5.1. Страхование ответственности за экологическое загрязнение
- •5.2. Обязательное страхование ответственности владельцев оружия
- •Лекция 11-12. Основи соціального страхування в Україні
- •2. Єдиний соціальний внесок (єсв). Звіти за єсв
- •2.Єдиний соціальний внесок (єсв). Звіти за єсв
- •Як можна подавати звіт з єдиного соціального внеску?
- •Які форми та строки подання звіту з єдиного внеску?
- •2. Види загальнообов'язкового державного соціального страхування.
- •3. Загальні положення про фонди, їхня задача, функції і структура.
- •4. Страхування тимчасової втрати працездатності.
- •5. Страхування від нещасних випадків на виробництві та від професійного захворювання.
- •6. Загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття
- •7. Пенсійне страхування.
- •Суб'єкти системи пенсійного забезпечення в Україні
- •Види пенсійних виплат і соціальних послуг
- •Підвищення розміру пенсії за віком у разі відстрочки часу її призначення
- •Розмір пенсії по інвалідності
- •Розмір пенсії у зв'язку з втратою годувальника
- •8. Медичне страхування
- •Лекция 13. Перестрахование
- •Облигаторное перестрахование
- •4. Облигаторно-факультативное перестрахование
- •3. Формы перестрахования и виды договоров
- •Квотный договор;
- •Договор эксцедента суммы
- •Квотно-эксцедентный договор
- •Непропорциональное перестрахование
- •Совместное перестрахование
- •Лекция 14. Регулирование страховой деятельности в Украине
- •2. Государственный контроль над страховой деятельностью.
- •Лекция 15. Международный рынок страхования
- •2.2. Регуляторная деятельность Департамента страхования Штата Нью-Йорк в отношении страховых посредников
- •2.3. Ассоциация страховых брокеров Канады
- •2.4. Посредники на страховом рынке Швейцарии
- •2.5. Страховые посредники Франции
- •3. Международная ассоциация страховых надзоров
5. Платежеспособность страховой компании.
Согласно Закона Украины «О страховании» страховщик обязан выполнять следующие условия для обеспечения платежеспособности:
наличие оплаченного уставного фонда (1 млн. евро; 1,5 млн. евро) и гарантийного фонда;
Гарантийный фонд включает: дополнительный и резервный капитал, нераспределенную прибыль. За счет нераспределенной прибыли страховщик может создавать свободные резервы (доля собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности)
создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и возмещений;
Страховщик может создавать централизованные страховые резервные фонды для обеспечения выполнения обязательств по отдельным видам обязательного страхования. Источниками создания этих фондов являются:
отчисления от поступивших страховых платежей,
собственные средства страховщиков,
доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов.
превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.
Фактический запас платежеспособности (нетто-активы) определяются вычитанием из стоимости имущества (общей суммы активов) суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в т. ч. страховых.
Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов, которые страховщик обязан сформировать в порядке, предусмотренном Законом.
На любую дату фактический запас платежеспособности должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.
Нормативный запас платежеспособности страховщика (кроме СК, занимающихся страхованием жизни) на любую дату равен большей из величин:
суммы страховых премий за предыдущие 12 месяцев Х 0,18. При этом сумма страховых премий уменьшается на 50% страховых премий, принадлежащих перестраховщикам;
суммы страховых выплат за предыдущие 12 месяцев Х 0,26. При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50% выплат, которые компенсируются перестраховщиками в соответствии с заключенными договорами перестрахования.
Нормативный запас платежеспособности страховщика, специализирующегося на страховании жизни – общая величина резерва долгосрочных обязательств (математический резерв) Х 0,05. Сумма математических резервов определяется по каждому договору страхования жизни.
6. Страховые резервы.
Страховые резервы создаются страховщиками с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования). Формируются в тех валютах, в которых страховщики несут ответственность по страховым обязательствам.
Страховые резервы подразделяются на:
Технические резервы.
Резервы по страхованию жизни (математические резервы).
1.Страховщик обязан формировать следующие технические резервы:
а) резервы незаработанных премий (резервы премий) – включают доли от сумм поступлений страховых платежей, которые соответствуют страховым рискам, которые не произошли на отчетную дату.
б) резервы убытков – включают невыплаченные страховые суммы и возмещения по известным требованиям страхователей, по которым приняты решения о выплате или отказе в выплате страховых сумм или возмещений.
Величина резервов незаработанных премий устанавливается в зависимости от частей поступлений сумм страховых платежей, которые не могут быть меньше 80% общей суммы поступлений страховых премий, по соответствующим видам страхования в каждом месяце из предыдущих 9 месяцев (расчетный период). Алгоритм расчета резервов незаработанных премий:
доли поступлений сумм страховых платежей за первые 3 месяца расчетного периода Х 1/4;
доли поступлений сумм страховых платежей за следующие 3 месяца расчетного периода Х 1/2;
доли поступлений сумм страховых платежей за последние 3 месяца расчетного периода Х 3/4;
полученные произведения суммируются
Кроме того, страховщики могут принять решение о формировании следующих технических резервов с начала календарного года: резерв незаработанных премий, резерв заявленных, но не выплаченных убытков, резерв убытков, возникших, но не заявленных, резерв катастроф, резерв колебаний убыточности.
Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинскому страхованию формируются отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования. Средства резервов по страхованию жизни не являются собственностью страховщика, должны быть отделены от его имущества, не могут использоваться для погашения других обязательств, кроме обязательств, возникших по договорам страхования жизни.
Страховщики обязаны формировать такие резервы по страхованию жизни:
а) резервы долгосрочных обязательств (математические резервы) – определяются отдельно по каждому договору страхования жизни по методике, установленной Уполномоченным органом.
б) резервы надлежащих выплат страховых сумм.