10.5. Питання для обговорення.

1. Мета і завдання економічного аналізу діяльності банку.

2. Напрями і критерії аналізу.

3. Структура балансового звіту банку та його аналіз.

4. Капітал, активи та зобов’язання банку.

5. Платоспроможність банку.

6. Коефіцієнтний аналіз.

7. Аналіз прибутків та збитків банку.

10.6. Розрахункові завдання.

Задача № 1

Склад доходів банку характеризується такими даними:

Таблиця 1. (тис. грн)

Доходи	Базисний період	Звітний період
Процентні	5400	5800
Комісійні	1000	1600
Дивідендні	0	10
Операційні	980	2100
Інші	30	110
Разом	7410	9620

Проаналізуйте динаміку, структуру та структурні зрушення в складі доходів банку.

Задача № 2

В таблиці наведені дані про витрати банку:

Таблиця 2. (тис. грн)

Витрати	Базисний період	Звітний період
Процентні витрати	3600	2750
Комісійні витрати	100	250
Загальноадміністративні	1950	1920
Витрати на персонал	1480	2010
Витрати на безнадійні та сумнівні борги	30	40
В цілому	7160	6970

Проаналізуйте динаміку, структуру та структурні зрушення в складі витрат банку.

Задача № 3

В таблиці наведені дані про кредитний портфель банку:

Таблиця 3.

Показники	Базисний період	Звітний період
1. Обсяг наданих кредитів, тис. грн	300	600
2. Сума доходів від кредитної діяльності, тис. грн	63	150

Проаналізуйте динаміку, структуру та структурні зрушення в складі доходів банку.

Задача № 4

В таблиці наведені дані про інвестиційний портфель установи банку:

Таблиця 4.

Показники	Базисний квартал	Звітний квартал
1. Вартість портфеля цінних паперів, тис. грн	200	220
2. Обсяг доходів від інвестиційної діяльності, тис. грн	40	66

Обчисліть абсолютний приріст доходів від цінних паперів в цілому і за рахунок збільшення вартості портфеля та його дохідності. Зробіть висновки.

Задача № 5

В таблиці наведені дані про обсяг залучених коштів та процентних витрат по установі банку:

Таблиця 5.

Показники	Базисний квартал	Звітний квартал
1. Залучені кошти, тис. грн	400	500
2. Процентні витрати, тис. грн	60	90

Обчисліть: рівень процентних ставок по залучених капіталах; зміну рівня процентних ставок у цілому та за рахунок динаміки залучених коштів і процентних витрат; абсолютний приріст процентних витрат у цілому та за рахунок зміни обсягів залучених коштів і процентних ставок по них. Зробіть висновки.

Задача № 6

В таблиці наведені дані про процентні ставки та обсяг кредитів різного призначення по установі банку:

Таблиця 6.

Цільове спрямування кредиту	Процентна ставка		Обсяг наданих кредитів, тис. грн
	Базисна	Звітна	Базисний	Звітний
Розрахунки	30	34	2000	3000
Інвестування	28	32	6000	8000

Обчисліть і проаналізуйте індекси середньої процентної ставки за наданий кредит змінного складу, фіксованого складу та структурних зрушень в цілому по установі банку. Покажіть взаємозв’язок між обчисленими індексами.

Задача № 7

В таблиці наведені дані про залучені кошти та процентні витрати по двох ринках:

Таблиця 7.

Ринок	Залишки на рахунках залучених коштів, тис. грн		Процентні витрати, тис. грн
	Базисні	Звітні	Базисні	Звітні
Небанківський	500	750	98	120
Міжбанківський	120	230	30	48

Обчисліть і проаналізуйте індекси середньої процентної ставки по залучених коштах змінного складу, фіксованого складу та структурних зрушень.

Задача № 8

Динаміка депозитних процентних ставок для юридичних і фізичних осіб характеризується такими даними:

Таблиця 8.

Вкладники	Сума залучених депозитів, тис. грн		Середня депозитна ставка, %
	Базисна	Звітна	Базисна	Звітна
Юридичні особи	1600	2000	14	16
Фізичні особи	400	800	10	12

Обчисліть і проаналізуйте індекси середньої депозитної ставки змінного складу, фіксованого складу та структурних зрушень по установі банку в цілому.

Задача № 9

В таблиці наведені дані про процентні доходи та процентні витрати по установі банку:

Таблиця 9.

Показники	тис. грн
Процентні доходи	42 700
за коштами, розмішеними в інших банках	1900
за кредитами суб’єктам господарської діяльності	39 000
за кредитами фізичним особам	1600
за цінними паперами	200
Процентні витрати	23 300
за коштами, отриманими від інших банків	8300
за коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності	7000
за коштами фізичних осіб	4800
за цінними паперами власного боргу	3200

Обчисліть дохідну маржу в цілому та по кожному виду операційної діяльності. Проаналізуйте структуру дохідної маржі.

Задача № 10

В таблиці наведені дані про надані кредити та залучені кошти по установі банку за два квартали:

Таблиця 10.

Квартали	Залучені кошти		Видані позики
	Сума, тис. грн	% річних	Сума, тис. грн	% річних
ІІІ	2100	15	1500	25
ІV	2200	18	1800	27

Обчисліть в кожному кварталі:

а) процентні витрати; б) процентні доходи; в) маржу та чистий спред.

Здійсніть факторний аналіз динаміки маржі:

а) за рахунок зміни процентних доходів; б) за рахунок зміни процентних витрат.

Зробіть висновки.

Задача № 11

В таблиці наведені дані про доходи за процентними активами та витрати за процентними пасивами:

Таблиця 11. (млн грн)

Квартали	Процентні активи	Дохід за процентними активами	Процентні пасиви	Витрати за процентними пасивами
І	600	50	670	20
ІV	750	65	930	35

Обчисліть:

1. дохідність процентних активів і вартість процентних пасивів.

2. абсолютний приріст процентних доходів у цілому та за рахунок динаміки процентних активів та їх дохідності.

3. абсолютний приріст процентних витрат у цілому та за рахунок динаміки процентних пасивів та їх вартості.

Зробіть висновки.

Задача № 12

Динаміка доходів та витрат відділення банку характеризується такими даними:

Таблиця 12. (тис. грн)

Показники	Квартали
	ІІ	ІV
Доходи — всього	150	170
в тому числі
процентні	60	70
комісійні	70	75
інші	20	25
Витрати — всього	135	143
в тому числі
процентні	22	20
комісійні	4	5
інші	109	118

Обчисліть:

1) показники дохідності витрат;

2) зміну показника дохідності витрат у цілому та за рахунок динаміки окремих складових доходів і витрат.

Зробіть висновки.

Задача № 13

В таблиці наведені дані про обсяг власного капіталу та прибуток по регіональних установах:

Таблиця 13.

Регіональні установи	Власний капітал, тис. грн		Прибуток, тис. грн
	Базисний	Звітний	Базисний	Звітний
1	1700	3600	34	144
2	2100	4200	63	210
3	800	1200	32	72

Обчисліть і проаналізуйте індекси середнього рівня прибутковості власного капіталу змінного складу, фіксованого складу та структурних зрушень.

Задача № 14

В таблиці наведені фінансові показники регіональних установ:

Таблиця 14.

Показники	Базисний квартал	Звітний квартал
Доходи, тис. грн	120	165
Витрати, тис. грн	80	65
Середня вартість капіталу, тис. грн	2000	4000

Обчисліть:

1. прибуток та прибутковість капіталу в базисному та звітному кварталах;

2. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок зміни вартості капіталу та його прибутковості;

3. зміну прибутковості в цілому та за рахунок динаміки прибутку та вартості капіталу.

Зробіть висновки.

Задача № 15

В таблиці наведені дані про прибуток і середній рівень статутного капіталу по регіональних установах:

Таблиця 15.

Регіональні установи	Прибуток, тис. грн		Статутний капітал, тис. грн
	Базисний	Звітний	Базисний	Звітний
1	700	1750	5300	7000
2	500	1000	3700	5500
3	240	430	2000	2700

Обчисліть:

1. прибутковість статутного капіталу по окремих відділеннях банку та по банку в цілому;

2. індекси прибутковості статутного капіталу змінного складу, фіксованого та структурних зрушень;

3. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок динаміки статутного капіталу та його прибутковості;

Зробіть висновки.

Задача № 16

В таблиці наведені дані про статутний капітал і обсяг прибутку по установі банку:

Таблиця 16.

Показники	Базисний період	Звітний період
Статутний капітал, тис. грн	4200	4800
Прибуток, тис. грн	250	350

Обчисліть:

1. прибутковість статутного капіталу в кожному періоді;

2. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок динаміки статутного капіталу та його прибутковості;

3. зміну прибутковості в цілому та за рахунок динаміки прибутку та статутного капіталу.

Зробіть висновки.

Задача № 17

В таблиці наведені дані про прибуток і середню вартість активів по відділеннях банку:

Таблиця 17.

Відділення банку	Середня вартість активів, тис. грн		Прибуток, тис. грн
	Базисна	Звітна	Базисний	Звітний
1	11 200	10 000	138	140
2	15 500	18 000	165	270
3	13 000	20 000	158	300

Обчисліть:

1. прибутковість активів по окремих відділеннях банку та по банку в цілому;

2. індекси прибутковості активів змінного складу, фіксованого та структурних зрушень;

3. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок динаміки середньої вартості активів та їх прибутковості.

Зробіть висновки.

Задача № 18

В таблиці наведені дані про середню вартість активів та обсяг прибутку по установі банку:

Таблиця 18.

Показники	Базисний період	Звітний період
Середня вартість активів, тис. грн	7500	8000
Прибуток, тис. грн	150	200

Обчисліть:

1. прибутковість активів у кожному періоді;

2. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок зміни середньої вартості активів та їх прибутковості;

3. зміну прибутковості активів у цілому й за рахунок зміни прибутку та середньої вартості активів.

Зробіть висновки.

Задача № 19

В таблиці наведені дані про доходи та прибуток по відділеннях банку:

Таблиця 19.

Відділення банку	Доходи, тис. грн		Прибуток, тис. грн
	Базисні	Звітні	Базисний	Звітний
1	1000	1650	60	70
2	1800	2400	110	140
3	2650	3100	160	220

Обчисліть:

1. рентабельність доходів у кожному періоді по відділеннях банку та в цілому по банку;

2. індекси рентабельності доходів змінного складу, фіксованого та структурних зрушень;

3. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок динаміки доходів та їх рентабельності.

Зробіть висновки.

Задача № 20

В таблиці наведені дані про витрати та прибуток по відділеннях банку:

Таблиця 20.

Відділення банку	Витрати, тис. грн		Прибуток, тис. грн
	Базисні	Звітні	Базисний	Звітний
1	2000	3000	70	110
2	1600	2200	60	90
3	2400	3800	80	120

Обчисліть:

1. рентабельність витрат у кожному періоді по відділеннях банку та в цілому по банку;

2. індекси рентабельності витрат змінного складу, фіксованого та структурних зрушень;

3. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок динаміки витрат та їх рентабельності.

Зробіть висновки.

Задача № 21

В таблиці наведені дані про доходи та витрати банку по кварталах поточного року:

Таблиця 21.

Квартали	Доходи, тис. грн	Витрати, тис. грн
І	160	144
ІV	190	163

Обчисліть:

1. балансовий прибуток і рентабельність доходів і витрат у кожному кварталі;

2. абсолютний приріст прибутку в цілому та за рахунок динаміки доходів та їх рентабельності;

3. зміну рентабельності доходів у цілому та за рахунок динаміки доходів та прибутку;

4. абсолютний приріст прибутку за рахунок зміни витрат та їх рентабельності;

5. зміну рентабельності витрат у цілому та за рахунок динаміки витрат та прибутку;

Зробіть висновки.

Задача № 22

В таблиці наведені фінансові показники відділення банку за два квартали:

Таблиця 22. (тис. грн)

Квартали	Доходи	Витрати	Середня вартість
			активів	капіталу
І	260	234	1200	400
ІV	320	280	1540	560

Здійсніть факторний аналіз динаміки прибутку і прибутковості капіталу. Зробіть висновки.

Задача № 23

В таблиці наведені фінансові показники по відділенню банку за два квартали:

Таблиця 23 (тис. грн)

Квартали	Доходи	Прибуток	Середня вартість
			активів	капіталу
І	1250	125	4810	2830
ІV	1420	170	6700	2950

Здійсніть факторний аналіз динаміки прибутку та прибутковос­ті капіталу. Зробіть висновки.

Задача № 24

У звітному періоді порівняно з базисним обсяг активів банку збільшився на 15 %, а рівень їх прибутковості — на 12 %. У прогнозному періоді передбачається збільшення обсягу активів на 18 %. На скільки процентів у зв’язку з цим зміниться рівень прибутковості банку?

Задача № 25

У звітному періоді порівняно з базисним обсяг прибутку відділення банку збільшився на 20 %, а рівень рентабельності власного капіталу — на 10 %. На скільки процентів змінився обсяг прибутку за рахунок динаміки рівня рентабельності та обсягу власного капіталу?

Задача № 26

У звітному періоді порівняно з базисним рівень прибут­ковості активів збільшився на 8 %, а обсяг активів — на 10 %. На скільки процентів змінився обсяг прибутку в цілому та в тому числі за рахунок динаміки рівня прибутковості активів?