- •0305 – «Економіка та підприємництво»
- •7.03050801 – «Фінанси і кредит» (перепідготовка)
- •Тема 1. Сутність банківської системи України
- •1.2. Організація і функціонування провідних банківських систем зарубіжних країн
- •Основні терміни та поняття.
- •Заповнити пропущені місця.
- •1.3. Теоретичні завдання.
- •1.4. Тестові завдання.
- •1.5. Питання для обговорення.
- •Тема 2. Центральний банк у банківський системі країни
- •2.1 Основні терміни та поняття.
- •2.2. Заповнити пропущені місця.
- •2.3. Теоретичні завдання.
- •2.4. Тестові завдання.
- •2.5. Питання для обговорення:
- •Тема 3. Банки як провідні суб’єкти фінансового посередництва. Функції банків
- •3.1. Основні терміни та поняття.
- •3.2. Заповнити пропущені місця.
- •3.3. Теоретичні завдання.
- •3.4. Тестові завдання.
- •3.5. Питання для обговорення.
- •Тема 4. Операції банків з обслуговування платіжного обороту
- •4.1. Основні терміни та поняття.
- •4.2. Заповнити пропущені місця.
- •4.3. Теоретичні завдання.
- •4.4. Тестові завдання.
- •4.5. Питання для обговорення.
- •Тема 5. Пасивні операції банків із залучення та запозичення коштів
- •5.1. Основні терміни та поняття.
- •5.2. Заповнити пропущені місця.
- •5.3. Теоретичні завдання.
- •5.4. Тестові завдання.
- •5.5. Питання для обговорення.
- •5.6. Розрахункові завдання.
- •5.6.1. Приклади розв’язання задач.
- •Розв’язання:
- •5.6.2. Задачі для самостійного розв’язання.
- •Тема 6. Активні операції комерційних банків. Кредитні операції банків
- •6.1. Основні терміни та поняття.
- •6.1. Заповнити пропущені місця.
- •6.3. Теоретичні завдання.
- •6.4. Тестові завдання.
- •6.5. Питання для обговорення.
- •6.6. Розрахункові завдання.
- •6.6.1. Приклади розв’язання задач.
- •6.6.2. Задачі для самостійного розв’язання.
- •За даними кредитного портфеля кб «Фокус» (таблиця 1) визначити розрахунковий розмір резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.
- •Тема 7. Особливості операцій з надання і погашення окремих видів кредитів
- •7.1. Основні терміни та поняття.
- •7.2. Заповнити пропущені місця.
- •7.3. Теоретичні завдання.
- •7.4. Тестові завдання.
- •7.5. Питання для обговорення.
- •7.6. Розрахункові завдання.
- •7.6.1. Приклади розв’язання задач.
- •7.6.2. Завдання для самостійного розв’язання.
- •Тема 8. Операції банків з цінними паперами
- •8.1. Заповнити пропущені місця.
- •8.2. Заповнити пропущені місця.
- •8.3. Теоретичні завдання.
- •8.4. Тестові завдання.
- •8.5. Питання для обговорення.
- •8.6. Розрахункові завдання.
- •8.6.1. Приклади розв’язання задач.
- •Визначити:
- •8.6.2. Задачі для самостійного розв’язання.
- •Визначити:
- •Тема 9. Операції банків в іноземній валюті
- •9.1. Основні терміни та поняття.
- •9.2. Заповнити пропущені місця.
- •9.3. Теоретичні завдання.
- •9.4. Тестові завдання.
- •9.5. Питання для обговорення.
- •9.6. Розрахункові завдання.
- •9.6.1. Приклади розв’язання задач.
- •9.6.2. Задачі для самостійного розв’язання.
- •Тема 10. Фінансовий аналіз діяльності комерційних банків
- •10.1. Основні терміни та поняття.
- •10.2. Заповнити пропущені місця.
- •10.3. Теоретичні завдання.
- •10.4. Тестові завдання.
- •10.5. Питання для обговорення.
- •10.6. Розрахункові завдання.
- •Тема 11. Банківська статистика
- •11.1. Предмет, метод і завдання банківської статистики
- •11.2. Статистика ресурсів комерційних банків
- •11.3. Статистика доходів і витрат банку
- •11.1. Основні терміни та поняття.
- •11.2. Заповнити пропущені місця.
- •11.3. Теоретичні завдання.
- •11.4. Тестові завдання.
- •11.5. Питання для обговорення.
- •11.6. Розрахункові завдання.
- •Тема 12. Сучасний інструментарій аналізу банку
- •12.1. Основні терміни та поняття
- •12.2. Заповнити пропущені місця.
- •12.3. Теоретичні завдання.
- •12.4. Тестові завдання.
- •12.5. Питання для обговорення.
- •12.6. Розрахункові завдання.
- •12.6.1. Приклади розв’язання задач.
- •12.6.2. Задачі для самостійного розв’язання.
- •Тема 13. Банківський менеджмент
- •13.1. Основні терміни та поняття.
- •13.2. Заповнити пропущені місця.
- •13.3. Теоретичні завдання.
- •13.4. Тестові завдання:
- •13.5. Питання для обговорення:
- •Тема 14. Регулювання, нагляд і контроль банківської діяльності
- •14.1. Основні терміни та поняття.
- •14.2. Заповнити пропущені місця.
- •14.3. Теоретичні завдання.
- •14.4. Тестові завдання.
- •14.5. Питання для обговорення:
- •Тема 15. Фінансовий моніторинг банківської діяльності
- •15.1. Основні терміни та поняття.
- •15.2. Заповнити пропущені місця.
- •15.3. Теоретичні завдання.
- •15.4. Тестові завдання.
- •1 5.5. Питання для обговорення:
- •Тема 16. Фінансова безпека банківської діяльності
- •16.1. Основні терміни та поняття.
- •16.2. Заповнити пропущені місця.
- •16.3. Теоретичні завдання.
- •16.4. Тестові завдання.
- •16.5. Питання для обговорення:
- •Система показників ефективності діяльності банку
- •Cистема статистичних показників кредитної діяльності
6.6.2. Задачі для самостійного розв’язання.
Задача № 13
Для того, щоб задовольнити кредитну заявку клієнта на 6 місяців під 20% річних, банк залучив кошти на депозити юридичних осіб у сумі 2000 000 грн по ставці 16% річних на термін 6 місяців і 1500000 грн - на міжбанківському ринку по ставці 18% річних на термін 4 місяця.
Для поповнення потреби в ресурсах з п'ятого по шостий місяці, банк почав залучення коштів населення протягом перших чотирьох місяців з моменту видачі кредиту по ставці 15% річних. Внески залучалися рівномірно і при накопиченні в сумі 60000 грн. розміщалися на міжбанківському ринку по ставці 20% річних; у четвертому місяці накопичені кошти були видані клієнту по кредитному договорі замість коштів, залучених за міжбанківським кредитом.
Визначити фінансовий результат банку по проведених операціях.
При визначенні розміру коштів, вкладених в активні операції, необхідно враховувати рівень обов'язкового резервування - 14% і відрахування у фонд страхування внесків фізичних осіб - 2% від суми відповідних пасивів.
Кількість днів у місяці складає 30 днів.
Задача № 14
За даними кредитного портфеля КБ «Форум» (таблиця 1) визначити розрахунковий розмір резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.
Таблиця 1. Кредитний портфель КБ «Форум» на 01.01.04.
Клієнт |
Сума, грн. |
Забезпечення |
фінансовий стан |
Пролонгація |
Прострочка |
||||
вид |
ринкова вартість |
строк |
Сума, грн. |
строк |
Сума, грн. |
||||
АТП 152 |
280000 |
ОЗ |
245000 |
Г |
|
|
|
|
|
ВАТ ММК |
250000 |
ОЗ |
400000 |
Б |
60 |
350000 |
|
|
|
ЗАТ Гермес |
50000 |
ЦП |
75000 |
А |
|
|
|
|
|
ІФ Персей |
245000 |
Т |
300000 |
Б |
|
|
|
|
|
ПП Свема |
87200 |
ФЗ |
94000 |
Б |
|
|
|
|
|
ПП ГОЛ |
90000 |
Т |
180000 |
В |
|
|
50 |
98000 |
|
АТП 502 |
110000 |
ОВДП |
300000 |
Д |
|
|
95 |
75000 |
|
ПП Колос |
200000 |
Н |
200000 |
Б |
30 |
100000 |
|
|
|
Позначення:
Т – товари;
ОЗ – основні засоби;
ОВДП – облігації внутрішньої державної позики;
Н – нерухомість;
ЦП – цінні папери.
ФЗ – фінансові зобов’язання.
Задача № 15
За даними кредитного портфеля кб «Фокус» (таблиця 1) визначити розрахунковий розмір резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.
Таблиця 1. Кредитний портфель КБ «Фокус» на 01.01.07.
Клієнт |
Сума, грн. |
Забезпечення |
Фінансовий стан |
Пролонгація |
Прострочка |
|||
вид |
ринкова вартість |
строк |
Сума, грн. |
строк |
Сума, грн. |
|||
АТП 14 |
280500 |
ОЗ |
245030 |
Г |
|
|
|
|
ВАТ ММК |
350000 |
ОЗ |
400000 |
Б |
60 |
350000 |
|
|
ЗАТ Гермес |
60000 |
ЦП |
25000 |
А |
|
|
|
|
ІФ Персей |
245000 |
Т |
300000 |
Б |
|
|
|
|
ПП Свема |
90200 |
ФЗ |
94000 |
Б |
|
|
|
|
ПП ГОЛ |
110000 |
Т |
180000 |
В |
|
|
50 |
98000 |
АТП 502 |
180000 |
ОВДП |
300000 |
Д |
|
|
95 |
75000 |
ПП Колос |
200000 |
Н |
200000 |
Б |
30 |
100000 |
|
|
Позначення:
Т – товари;
ОЗ – основні засоби;
ОВДП – облігації внутрішньої державної позики;
Н – нерухомість;
ЦП – цінні папери.
ФЗ – фінансові зобов’язання
Задача № 16
Підприємство разом із заявкою на кредит подало до банку баланс на 01.01.09, в якому містяться такі дані, тис. грн.:
Актив |
Код рядка |
На початок року |
І. Основні засоби та інші позаобігові активи |
|
|
Основні засоби: |
|
|
залишкова вартість |
010 |
12 964 |
знос (02) |
011 |
10 096 |
первісна вартість (01) |
012 |
23 060 |
Нематеріальні активи: |
|
|
залишкова вартість |
020 |
19 |
знос (02) |
021 |
— |
первісна вартість (04) |
022 |
19 |
Незавершені капітальні вкладення |
030 |
1992 |
Устаткування (07) |
035 |
1379 |
Довгострокові фінансові вкладення |
040 |
94 |
Розрахунки з учасниками |
050 |
33 |
Інші позаоборотні активи |
060 |
— |
Всього за розділом I |
070 |
16 484 |
II. Запаси і витрати |
|
|
Виробничі запаси |
080 |
7682 |
Тварини на вирощуванні і відгодівлі |
090 |
28 |
Малоцінні і швидкозношувані предмети: |
|
|
залишкова вартість |
100 |
1083 |
знос (13) |
101 |
127 |
первісна вартість (12) |
102 |
1211 |
Незавершене виробництво |
110 |
2280 |
Витрати майбутніх періодів |
120 |
52 |
Готова продукція |
130 |
2533 |
Товари: |
|
|
купівельна вартість |
140 |
540 |
торговельна націнка |
141 |
114 |
продажна вартість |
142 |
654 |
Всього за розділом II |
150 |
14 198 |
III. Грошові кошти, розрахунки та інші активи |
|
|
Товари відвантажені: |
|
|
термін сплати по яких не настав |
180 |
3574 |
несплачені у термін |
165 |
3625 |
Розрахунки з дебіторами: |
|
|
за товари, роботу, послуги, термін оплати яких не настав |
170 |
1048 |
за товари, роботу, послуги, несплачені у термін |
180 |
1489 |
по векселях одержаних |
190 |
— |
з бюджетом |
200 |
344 |
з персоналом за іншими операціями |
210 |
41 |
по авансах виданих |
220 |
192 |
з дочірніми підприємствами |
230 |
75 |
з іншими дебіторами |
240 |
3693 |
Короткострокові фінансові вкладення |
|
|
Грошові кошти: |
|
|
каса |
260 |
14 |
розрахунковий рахунок |
270 |
371 |
валютний рахунок |
280 |
691 |
інші грошові кошти |
290 |
216 |
Використання позичкових коштів |
300 |
298 |
Інші оборотні активи |
310 |
564 |
Всього за розділом III |
320 |
16 302 |
Збитки: |
|
|
минулих років |
330 |
16 |
звітного року |
340 |
|
Баланс |
350 |
46999 |
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
І. Джерела власних та прирівняних до них коштів |
|
|
Статутний фонд (капітал) |
400 |
14 441 |
Резервний фонд |
410 |
449 |
Фінансування капітальних вкладень |
420 |
2941 |
Розрахунки за майно |
425 |
15 |
Спеціальні фонди і цільове фінансування |
430 |
8892 |
Амортизаційний фонд |
440 |
19 |
Розрахунки з учасниками |
450 |
2 |
Доходи майбутніх періодів |
455 |
— |
Резерви майбутніх витрат і платежів |
460 |
112 |
Нерозподілений прибуток минулих років |
470 |
1029 |
Прибуток: |
|
|
нерозподілений звітного року |
480 |
|
використаний у звітному році |
481 |
|
звітного року |
482 |
|
Всього за розділом I |
490 |
27 901 |
II. Довгострокові пасиви |
|
|
Довгострокові кредити банків |
500 |
294 |
Довгострокові позичкові кошти |
510 |
223 |
Довгострокові кредити та позички, не погашені в термін |
520 |
— |
Всього за розділом II |
530 |
517 |
III. Розрахунки та інші пасиви |
|
|
Короткострокові кредити банків |
600 |
469 |
Короткострокові позичкові кошти |
610 |
17 |
Короткострокові кредити та позички, не погашені в термін |
620 |
57 |
Розрахунки з кредиторами: |
|
|
за товари, роботи і послуги, термін оплати яких не настав |
630 |
4883 |
за товари і послуги, несплачені в термін |
640 |
5188 |
по векселях виданих |
650 |
13 |
по авансах одержаних |
660 |
1208 |
з бюджетом |
670 |
1057 |
по позабюджетних платежах |
680 |
537 |
по страхуванню |
690 |
362 |
по оплаті праці |
700 |
701 |
з дочірніми підприємствами |
710 |
77 |
з іншими кредиторами |
720 |
3932 |
Позички для працівників |
730 |
30 |
Інші короткострокові пасиви |
740 |
48 |
Всього за розділом III |
750 |
18581 |
Баланс |
760 |
46999 |
1. Визначити коефіцієнти:
загальної ліквідності;
абсолютної ліквідності;
співвідношення залучених і власних коштів;
маневреності власних коштів.
2. За результатами розрахунків зробити відповідні висновки.
Задача № 17
Вихідні дані наведено у таблиці.
Таблиця, тис. грн.
Актив |
Код рядка |
На початок року |
І. Основні засоби та інші позаоборотні активи |
|
|
Основні засоби: |
|
|
залишкова вартість |
010 |
19106 |
знос (02) |
011 |
10664 |
первісна вартість (01) |
012 |
29770 |
Нематеріальні активи: |
|
|
залишкова вартість |
020 |
138 |
знос (02) |
021 |
5 |
первісна вартість (04) |
022 |
143 |
Незавершені капітальні вкладення |
030 |
24759 |
Устаткування (07) |
035 |
10589 |
Довгострокові фінансові вкладення |
040 |
1631 |
Розрахунки з учасниками |
050 |
16 |
Інші позаоборотні активи |
060 |
47 |
Всього за розділом I |
070 |
56246 |
II. Запаси і витрати |
|
|
Виробничі запаси |
080 |
65183 |
Тварини на вирощуванні і відгодівлі |
090 |
216 |
Малоцінні і швидкозношувані предмети: |
|
|
залишкова вартість |
100 |
9979 |
знос (13) |
101 |
1627 |
первісна вартість (12) |
102 |
11606 |
Незавершене виробництво |
110 |
23285 |
Витрати майбутніх періодів |
120 |
394 |
Готова продукція |
130 |
16768 |
Товари: |
|
|
купівельна вартість |
140 |
2609 |
торговельна націнка |
141 |
359 |
продажна вартість |
142 |
2967 |
Всього за розділом II |
150 |
118 434 |
III. Грошові кошти, розрахунки та інші активи |
|
|
Товари відвантажені: |
|
|
термін сплати по яких не настав |
180 |
24359 |
несплачені в термін |
165 |
26672 |
Розрахунки з дебіторами: |
|
|
за товари, роботу, послуги, термін оплати яких не настав |
170 |
6889 |
за товари, роботу, послуги, несплачені в термін |
180 |
7852 |
по векселях одержаних |
190 |
1929 |
з бюджетом |
200 |
1199 |
з персоналом за іншими операціями |
210 |
470 |
по авансах виданих |
220 |
2747 |
з дочірніми підприємствами |
230 |
366 |
з іншими дебіторами |
240 |
18766 |
Короткострокові фінансові вкладення |
|
|
Грошові кошти: |
|
|
каса |
260 |
74 |
розрахунковий рахунок |
270 |
2155 |
валютний рахунок |
280 |
6349 |
інші грошові кошти |
290 |
2216 |
Використання позичкових коштів |
300 |
2534 |
Інші оборотні активи |
310 |
9520 |
Всього за розділом III |
320 |
114 857 |
Збитки: |
|
|
минулих років |
330 |
13 |
звітного року |
340 |
2545 |
Баланс |
350 |
292 095 |
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
І. Джерела власних та прирівняних до них коштів |
|
|
Статутний фонд (капітал) |
400 |
28349 |
Резервний фонд |
410 |
1114 |
Фінансування капітальних вкладень |
420 |
17095 |
Розрахунки за майно |
425 |
27 |
Спеціальні фонди і цільове фінансування |
430 |
86966 |
Амортизаційний фонд |
440 |
15 |
Розрахунки з учасниками |
450 |
31 |
Доходи майбутніх періодів |
455 |
1511 |
Резерви майбутніх витрат і платежів |
460 |
293 |
Нерозподілений прибуток минулих років |
470 |
7 |
Прибуток: |
|
|
нерозподілений звітного року |
480 |
2463 |
використаний у звітному році |
481 |
82202 |
звітного року |
482 |
82940 |
Всього за розділом I |
490 |
137 953 |
II. Довгострокові пасиви |
|
|
Довгострокові кредити банків |
500 |
5438 |
Довгострокові позичкові кошти |
510 |
6346 |
Довгострокові кредити та позички, не погашені в термін |
520 |
— |
Всього за розділом II |
530 |
11785 |
III. Розрахунки та інші пасиви |
|
|
Короткострокові кредити банків |
600 |
4748 |
Короткострокові позичкові кошти |
610 |
2939 |
Короткострокові кредити та позички, не погашені в термін |
620 |
416 |
Розрахунки з кредиторами: |
|
|
за товари, роботи і послуги, термін оплати яких не настав |
630 |
44954 |
за товари і послуги, несплачені в термін |
640 |
33320 |
по векселях виданих |
650 |
2709 |
по авансах одержаних |
660 |
11394 |
з бюджетом |
670 |
11666 |
по позабюджетних платежах |
680 |
6122 |
по страхуванню |
690 |
1581 |
по оплаті праці |
700 |
2282 |
з дочірніми підприємствами |
710 |
791 |
з іншими кредиторами |
720 |
18728 |
Позички для працівників |
730 |
474 |
Інші короткострокові пасиви |
740 |
232 |
Всього за розділом III |
750 |
142 357 |
Баланс |
760 |
292 095 |
Визначити коефіцієнти:
загальної ліквідності;
абсолютної ліквідності;
співвідношення залучених і власних коштів;
маневреності власних коштів.
2. За результатами розрахунків зробити відповідні висновки.
Задача № 18
Банк має таку інформацію, тис. грн.:
|
I варіант |
II варіант |
III варіант |
1. Розмір кредиту |
120 |
140 |
180 |
2. Термін позички, діб |
20 |
25 |
30 |
3. Річна ставка простого процента |
40 |
35 |
30 |
Визначити:
а) суму процента;
б) загальний розмір боргу банку.
Задача № 19
Банк має таку інформацію, тис. грн.:
|
I варіант |
II варіант |
III варіант |
1. Сума довгострокового кредиту |
1600 |
1800 |
2500 |
2. Термін позички, років |
3 |
4 |
4 |
3. Річна процентна ставка |
10 |
15 |
20 |
Визначити:
а) величину складних процентів;
б) загальну суму боргу.
Задача № 20
Підприємство подало до банку кредитну заявку, в якій міститься така інформація, тис. грн.:
|
I варіант |
II варіант |
1. Надходження імпортної сировини |
3000 |
2500 |
2. Витрати імпортної сировини на місяць |
500 |
450 |
3. Власні обігові кошти |
1200 |
900 |
Визначити:
а) в якій сумі може бути надана позичка;
б) граничний термін користування кредитом;
в) яку форму забезпечення повернення позички доцільно передбачити;
г) порядок і суму погашення кредиту.