Расчет амортизации основных средств за отчетный месяц, тыс. Руб.

Виды ОС	Норма амортизации (месячная)	По предприятию в целом		Цеха основного производства		Цеха вспомогательного производства		Общезаводские службы
		Стоимость объекта	Сумма амортизации	Стоимость объекта	Сумма амортизации	Стоимость объекта	Сумма амортизации	Стоимость объекта	Сумма амортизации
А. По поступившим и выбывшим в прошлом месяце объектам Поступило
Склад готовой продукции	2,7	434500	11732					434500	11732
Токарный станок	2,25	253090	5695	253090	5695
Итого		687590	17427	253090	5695			434500	11732
Выбыло
Оборудование	1,25	222300	2779	200000	2500	22300	279
Фрезерный станок	1,08	372090	4019	372090	4019
Итого		594390	6798	572090	6519	22300	279
Б. По всем объектам (поступившим, выбывшим и оставшимся на начало прошлого месяца)
По поступившим (+)
Начислено в прошлом месяце		х	64200	х	14000	х	19100	х	31100
К отражению в отчетном месяце			74829		13176		18821		42832

Ведомость аналитического учета затрат вспомогательного производства

Наименование статей	С кредита счетов						Итого
	10	16	02	70	69	Суммы отраженные в других журналах-ордерах
1.Расходы на оплату труда				134590			134590
2.Социальные взносы					20400		20400
3.Материалы	141000	6596					147596
4.Амортизация			18821			31400	50221
5.Текущий ремонт
6.Прочие расходы	18000	900				25360	44260
Итого	159000	7496	18821	134590	20400	56760	397067

Таблица 6.

Карточка учета затрат на производство

Заказ № ___12____изготовление приборов марки А

(наименование, вид работ)

№ п/п	Содержание записи	Дебет									Кредит
		Материалы	Отклоне-ние	Основная зара-ботная плата	Страховые взносы	РСЭО	Общепрои-водственные расходы	Общехозяйствен ные расходы	Потери от брака	Итого по дебету	Балансовый счет	Сумма
1.	Остаток НЗП на 01.11.0-
2.	Затраты за месяц	109000	10573	130090	44231	202827	242343	220324		959388
3.	Итого затрат	109000	10573	130090	44231	202827	242343	220324		959388
4.	Списано:
	а) на выпуск готовой продукции	109000	10573	130090	44231	202827	242343	220324		959388	43	959388
	б) брак
5.	Остаток НЗП на 01.12.0-

Таблица 7.

Карточка учета затрат на производство

Заказ № ___15 изготовление приборов марки Б

(наименование, вид работ)

№ п/п	Содержание записи	Дебет									Кредит
		Материалы	Отклонение	Основная зара-ботная плата	Страховые взносы	РСЭО	Общепроиз-водственные расходы	Общехозяйствен ные расходы	Потери от брака	Итого по дебету	Балансовый счет	Сумма
1.	Остаток НЗП на 01.11.0-
2.	Затраты за месяц	92000	8924	82590	28080	128768	153856	139877		634095
3.	Итого затрат	92000	8924	82590	28080	128768	153856	139877		634095
4.	Списано:
	а) на выпуск готовой продукции	92000	8924	82590	28080	128768	153856	139877		634095	43	634095
	б) брак
5.	Остаток НЗП на 01.12.0-

Приложение 9

Ведомость № 12

«Затраты по цехам»

Наименование статей	С кредита счетов							Суммы, отраженные в других журналах-ордерах60	Фактически за месяц
	10	16	70	69	02	71	23
1.Амортизация оборудования
2.Эксплуатация оборудования			91890	31243					123133
3.Ремонт оборудования
4.Прочие расходы, в т.ч. топливо и электроэнергия на технологические нужды	64500	4988					138974		208462
Итого по счету 25.1	64500	4988	91890	31243			138974		331595
1.Содержание аппарата управления и прочего персонала			62190	21145					83335
2.Амортизация зданий и инвентаря					13176				13176
3.Содержание зданий и инвентаря
4.Текущий ремонт зданий и инвентаря
5.Охрана труда
6.Прочие расходы	87090	8448				4470	178680	21000	299688
7.Непроизводительные расходы
Итого по счету 25.2	87090	8448	62190	21145	13176	4470	178680	21000	396199
Итого	151590	13436	154080	52388	13176	4470	317654	21000	727794

Ведомость № 15

«Общезаводские расходы»

Наименование статей									итого
	10	16	70	69	02	60	23	71
I. Расходы на управление предприятием	46200	3776	124590	42360				5930	222856
1. Расходы на содержание аппарата управления
а. заработная плата			124590						124590
б. служебные командировки								5930	5930
в. прочие расходы (+ сч. 69)				42360					42360
2. Расходы на содержание пожарной охраны
3. Расходы на содержание служебного автотранспорта
4. Прочее	46200	3776							49976
П. Общехозяйственные расходы:					42832				42832
1. Содержание прочего общезаводского персонала
2. Амортизация ОС					42832				42832
ΙΙΙ.Сборы и отчисления
ΙV. Общезаводские непроизводительные расходы						15100	79413		94513
1.Потери от простоев
2.Недостача продукции на заводских складах
3.Прочие						15100	79413		94513
Итого	46200	3776	124590	42360	42832	15100	79413	5930	360201

Журнал-ордер №1

по кредиту счета 50

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита 50 в дебет счетов			Итого по кредиту
	70	51	71
22	150590			150590
23		12698		12698
25			10500	10500
Итого	150590	12698	10500	173788

Ведомость

по дебету счета 50

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	В дебет 50 с кредита счетов		Итого по дебету
	51	71
	Сальдо начальное		1500
21	163288		163288
24	10500		10500
26		100	100
Итого	173788	100	173888
	Сальдо конечное		1600

Журнал-ордер №2

по кредиту счета 51

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита 51 в дебет счетов						Итого по кредиту
	60	69	68	50	76	66
4	159300						159300
8	236000						236000
9					11800		11800
18	79650						79650
20	58300	192419	94700				345419
21				163288			163288
24				10500			10500
34	20000						20000
37	18000						18000
39					96000		96000
41						29500	29500
Итого	571250	192419	94700	173788	107800	29500	1169457

Ведомость

по дебету счета 51

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	В дебет 51 с кредита счетов				Итого по дебету
	62	86	50	76
	Сальдо начальное				455775
7	120090				120090
8		236000			236000
19	100400				100400
23			12698		12698
33	785090				785090
36	600090				600090
39				4500	4500
Итого	1605670	236000	12698	4500	1858868
	Сальдо конечное				1145186

Журнал-ордер №4 по кредиту счета 66

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита 66 в дебет счетов		Итого по кредиту 66
	91.2
	Сальдо начальное		300000
40	4500		4500
Итого	4500		4500
	Сальдо конечное		275000

Ведомость по дебету счета 66

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	В дебет 66 с кредита счетов		Итого по дебету 66
	51
41	29500		29500
Итого	29500		29500

Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита счета 60 в дебет счетов								Итого по кредиту 60
	15	19	07	08	25.2	23	26	44
	Сальдо начальное								181480
1	452080	81374							533454
4		24300	135000	7509					166809
8		36000		200000					236000
18		12150			21000	31400	15100		79650
34		3051						15254	18305
37		2746						16949	19695
Итого	452080	159621	135000	207509	21000	31400	15100	32203	1053913
	Сальдо конечное								664143

Ведомость

по дебету счета 60

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	В дебет 60 с кредита счетов		Итого по дебету 60
	51
4	159300		159300
8	236000		236000
18	79650		79650
20	58300		58300
34	20000		20000
37	18000		18000
Итого	571250		571250

Журнал-ордер №7

по кредиту счета 71

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	Сальдо начальное		В дебет 71 с кредита счетов	Итого по дебету 71	С кредита 71 в дебет счетов			Итого по кредиту 71	Сальдо конечное
	Дт	Кт							Дт	Кт
			50		26	25.2	50
25			10500	10500
26					5930	4470	100	10500
Итого			10500	10500	5930	4470	100	10500

Журнал-ордер

по кредиту счета 19, 62, 68,76

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	Кредит Дебет	19	62	68	76
1	68	81374
4	68	24300
5	58.1				76700
7	91.2			18319
7	51		120090
8	68	36000
9	04				10000
9	19				1800
9	68	1800
18	68	12150
17	70			66300	48000
19	51		100400
23	70				12698
33	90.3			119759
33	51		785090
34	68	3051
36	90.3			91539
36	51		600090
37	68	2746
39	58.2				96000
39	51				4500
Итого		161421	1605670	295917	249698

Журнал-ордер №10/1

по кредиту счета 02, 05, 16, 10, 20, 23, 69, 70, 96

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	Кредит		02	10	16	23	25.1	25.2	26	60	69	70	71	Итог
	Дебет
2, 3, 14, 16, 28	20			201000	19497		331595	396199	360201		72311	212680		1593483
	В том числе:	20.12		109000	10573		202827	242343	220324		44231	130090		959388
		20.15		92000	8924		128768	153856	139877		28080	82590		634095
2, 3, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 18	23		18821	159000	7496					31400	45760	134590		397067
2, 3, 12, 13, 14, 16, 27	25.1			64500	4988	138974					31243	91890		331595
2, 3, 10, 14. 16, 18, 26, 27	25.2		13176	87090	8448	178680				21000	21145	62190	4470	396199
	Итого по счету 25		13176	151590	13436	317654				21000	52388	154080	4470	727794
2, 3, 10, 12, 13, 14, 16, 18, 26, 27	26		42832	46200	3776	79413				15100	42360	124500	5930	360201
Итого по кредиту счетов			74829	557790	44205	397067	331595	396199	360201	67500	212819	625940	10400	3078545

Журнал-ордер №11

по кредиту счета 43, 44, 90

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита 90 в дебет счетов		Итого по кредиту 90	С кредита 43 в дебет счетов	Итого по кредиту 43	С кредита счета 44 в дебет счетов	Итого по кредиту 44
	62	99		90.2		90.2
32				696167	629177
33	785090		785090
35				555224	641505
36	600090		600090
37						32203	32203
38		129003	129003
Итого	1385180	129003	1514183	1270682	1270682	32203	32203

Журнал-ордер №13

по кредиту счета 01, 91

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита счета 01 в дебет счетов				Итого по кредиту 01	С кредита счета 91 в дебет счетов					Итого по кредиту 91
	01	02	76	91		10	58.1	62	99
5	128000	63000	65000		256000		11700				11700
6	180090	91920		88170	360180	41050			49800		90850
7	205090	65988		139102	410180			120090	40628		160718
39										4500	4500
Итого	513180	220908	65000	227272	1026360	41050	11700	120090	90428	4500	267768

Журнал-ордер №15 по кредиту счета 99

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита 99 в дебет счетов	Итого по кредиту 99
	91.9
5	11700	11700
Итого	11700	11700

Журнал-ордер №16

по кредиту счета 07, 08

за ноябрь месяц

№ бухгалтерской проводки	С кредита счета 07 в дебет счетов	Итого по кредиту 07	С кредита счета 08 в дебет счетов	Итого по кредиту 08
	08		01
4	135000	135000	142509	142509
8			200000	200000
Итого	135000	135000	342509	342509

Главная книга

за ноябрь месяц

№ счета	Сальдо начальное		Обороты по дебету с кредита счетов
	Дт	Кт	0 1	0 2	0 7	0 8	10
01	26641090		513180			342509
02		11385090	220908
04	88000
05
07	0
08	331556				135000
10	647790
15
16	49590
19	0
20	0						201000
23	0			18821			159000
25	0			13176			151590
26	0			42832			46200
43	202263
44
50	1500
51	455775
58	0
60		181480
62	180490
66		300000
68		177865
69		64700
70		163288
71	0
76	0		65000
80
82
83
84
86
90
91			227272
96
99		148090
Итого			1026360	74829	135000	342509	557790

№ счета	Обороты по дебету с кредита счетов
	15	16	19	20	23	25
01
02
04
05
07
08
10	410000
15
16	42080
19
20		19494				727794
23		7496
25		13436			317654
26		3776			79413
43				1593483
44
50
51
58
60
62
66
68			161421
69
70
71
76
80
82
83
84
86
90
91
96
99
Итого	452080	44205	161421	1593483	397067	727794

№ счета	Обороты по дебету с кредита счетов
	26	43	44	50	51	58	60	62
01
02
04
05
07							135000
08							207509
10
15							452080
16
19							159621
20	360201
23							31400
25							21000
26							15100
43
44							32203
50					173788
51				12698				1605670
58
60					571250
62
66					29500
68					94700
69					192419
70				150590
71				10500
76					107800
80
82
83
84
86
90		1270682	32203
91
96
99
Итого	360201	1514183	32203	173788	1169457		1053913	1605670

№ счета	Обороты по дебету с кредита счетов
	66	68	69	70	71	76	86	90
01
02
04						10000
05
07
08
10
15
16
19						1800
20			72311	212680
23			45760	134590
25			52388	154080	4470
26			42360	124590	5930
43
44
50					100
51						4500	236000
58						172700
60
62								1385180
66
68
69
70		66300				60698
71
76
80
82
83
84
86
90		211298
91	4500	18319	680	2000
96
99								129003
Итого	4500	295917	213499	627940	10500	249198	236000	1514183

№ счета	Обороты по дебету с кредита счетов		Итого по дебету		Обороты по кредиту  из дебета счетов
	91	99			01	02	04	05	07
01				855689	513180	220908
02				220908
04				10000
05
07				135000
08				342509	342509
10	41050			451050
15				452080
16				42080
19				161421
20				1593483
23				397067
25				727794
26				360201
43				1593483
44				32203
50				173888
51				1858868
58	500			173200
60				571250					135000
62	120090			1505270
66				29500
68				256121
69				192419
70				277588
71				10500
76	15700			188500			10000
80
82
83
84
86
90				3107666
91		11700		267768
96
99	90428			219431
Итого	267768	11700			855689	220908	10000		135000

№ счета	Обороты по дебету с кредита счетов
	08	10	15	16	19
01
02
04
05
07	135000
08
10
15		410000		42080
16
19
20
23
25
26
43
44
50
51
58
60	207509		452080		159621
62
66
68
69
70
71
76					1800
80
82
83
84
86
90
91	41050	41050
96
99
Итого	342509	451050	452080	42080	161421

№ счета	Обороты по кредиту  в дебет счетов
	20	23	25	26	43	44	50	51
01
02		18821	13176	42832
04
05
07
08
10	201000	159000	151590	46200
15
16	19497	7496	13436	3776
19
20					1593483
23			317654	79413
25	727794
26	360201
43
44
50								12698
51							173788
58
60		31400	21000	15100		32203
62								1605670
66
68
69	72311	45760	52388	42360
70	212680	134590	154080	124590
71			4470	5930			100
76								4500
80
82
83
84
86								236000
90
91
96
99
Итого	1593483	397067	727794	360201	1593483	32203	173888	1858868

№ счета	Обороты по кредиту  в дебет счетов
	58	60	62	66	68	69	70	71
01
02
04
05
07
08
10
15
16
19					161421
20
23
25
26
43
44
50							150590	10500
51		571250		29500	94700	192419
58
60
62
66
68							66300
69
70
71
76	172700						60698
80
82
83
84
86
90			1385180
91	500		120090
96
99
Итого	173200	571250	1505270	29500	256121	192419	277588	10500

№ счета	Обороты по кредиту  в дебет счетов
	76	80	82	83	84	90	91	96
01	65000						227272
02
04
05
07
08
10
15
16
19
20
23
25
26
43						2864165
44						32203
50
51	107800
58
60
62
66							4500
68						211298	18319
69							680
70							2000
71
76
80
82
83
84
86
90
91	15700
96
99							11700
Итого	188500					3107666	264471

№ счета	Обороты по кредиту  в дебет счетов	Итого по кредиту	Сальдо конечное
			Дебет	Кредит
	99
01		1026360
02		74829
04
05
07		135000
08		342509
10		557790
15		452080
16		44205
19		161421
20		1593483
23		397067
25		727794
26		360201
43		2864165
44		32203
50		173788
51		1169457
58
60		1053913
62		1605670
66		4500
68		299214
69		213499
70		627940
71		10500
76		249698
80
82
83
84
86		236000
90	129003	1514183
91	90428	267768
96
99		11700
Итого	219431

АКТИВ				Код показателя	На начало отчетного года
1				2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы				110	98000
Основные средства				120	26470419
Незавершенное строительство				130	-
Доходные вложения в материальные ценности				135	-
Долгосрочные финансовые вложения				140	-
Отложенные финансовые активы				145	-
Прочие внеоборотные активы				150	331556
ИТОГО по разделу I				190	-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы				210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности				211	588515
животные на выращивании и откорме				212	-
затраты в незавершенном производстве				213	-
готовая продукция и товары для перепродажи				214	524801
товары отгруженные				215	-
расходы будущих периодов				216	-
прочие запасы и затраты				217	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям				220	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)				230	80090
в том числе покупатели и заказчики					-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)				240	-
в том числе покупатели и заказчики					-
Краткосрочные финансовые вложения				250	172700
Денежные средства				260	1146786
Прочие оборотные активы				270	56344
ИТОГО по разделу II				290
БАЛАНС				300	29469211
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал				410	12800000
Собственные акции, выкупленные у акционеров					-
Добавочный капитал				420	321008
Резервный капитал				430	640000
	в том числе:
	резервы, образованные в соответствии с законодательством			431	-
	резервы, образованные в соответствии с учредительными
	документами			432	-
Целевое финансирование				450	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)				470	2413590
ИТОГО по разделу III				490	-
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты				510	-
Отложенные налоговые обязательства				515	-
Прочие долгосрочные обязательства				520	-
ИТОГО по разделу IV				590	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты				610	275000
Кредиторская задолженность				620	-
в том числе:
поставщики и подрядчики				621	664143
задолженность перед персоналом организации				622	513640
задолженность перед государственными внебюджетными фондами				623	85780
задолженность по налогам и сборам				624	217661
прочие кредиторы				625	-
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов				630	-
Доходы будущих периодов				640	60698
Резервы предстоящих расходов				650	11241691
Прочие краткосрочные обязательства				660	236000
ИТОГО по разделу V				690	-
БАЛАНС				700	29469211