3. Финансовый план Текущие затраты

5.1. Постоянные затраты (в месяц), в том числе:

Оплата труда постоянных работников

универсальный рабочий (который так же выполняет функции администратора, бухгалтера, и технического работника) имеет оклад 2000 грн, плюс 800 грн-отчисления и удержания в страховые фонды

Берется в аренду помещение на улице. Площадь составляет 100 м² за 50 грн./ м².

Коммунальные услуги

Арендатор берет на себя обязанность оплачивать затраты на содержание помещения, оплату электричества в конце каждого месяца. Затраты на электричество составят 400 грн./мес., содержание помещения составит 200 грн./мес.(вода,отопление)

другие постоянные затрат

Реклама в местную газету составит 120 грн., канцелярия и материалы составят 90 грн. Единый налог составит 180 грн.+ 90 грн (50 % с 1 работника). Амортизация будет равна:480/12=40(грн) .

ИТОГО ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ *В месяц-8440

*В год- 101280

5.2.Переменные затраты производства (оказываемых услуг) Таблица 2.

№ пп	Перечень переменных затрат	Стоимость ед.	Объем переменных затрат в месяц		Объем переменных затрат в год
			ед.	грн.	ед.	грн.
1.	Електричество			400		4800
2.	Заработная плата универсального рабочего	2800 грн.	1	2800	12	33600
3.	Вода			200		2400
4.	Угли и дрова (с расчетом 1 упаковка на 1 сеанс)	15 грн.	150	2250	1800	27000
	Итого переменные затраты	х	х	5650	х	67800

Расчеты показателей эффективности предприятия

5.3.Анализ безубыточности (определение минимального объема продаж за день, месяц, год)

Точка безубыточности =(Выручка от реализации * Постоянные затраты)/ (Выручка от реализации –Переменные затраты)

Точка безубыточности = 472800*101280/(472800-67800)=118235 (грн/год)

Точка безубыточности= 39400*8440/(39400-5650)=9853 (грн/месяц)

Точка безубыточности=9853/26=378грн.(в день)

5.4.Срок окупаемости проекта

Период окупаемости = Стартовые затраты/Прибыль

Период окупаемости =70564 грн./ 25729=2,74 (месяца),тоесть примерно 2 месяца и 23 дня

Выводы

Проведя все расчеты , можно сделать выводы. Во-первых, видно, что для безубыточной работы бани необходим минимальный объём прибыли 118235 грн. в год, 9853 грн. в месяц и 378 грн. в день .Стартовые затраты должны окупиться в течении 2 месяцев и 23 дней. Чистый доход бани за первый год существования составит 238250.3-130473.2=107777,1грн., уровень рентабельности за этот период составит 107777,1/239644=0.449*100%=44,9 %

Полученные цифры показали, что предприятие будет работать прибыльно. Это даст возможность в перспективе открыть еще одну баню описание которой приведено в пункте 1.4, улучшить условия работы, а именно расширить площадь арендуемого помещения, тем самым увеличить количество предоставляемых услуг своим клиентам.

В общем выбранная мною сфера деятельности является довольно таки перспективной, если получится завоевать рынок, о чем свидетельствует высокая рентабельность и довольно таки короткий срок окупаемости. Придерживаясь требований и последовательности действий в плане можно развить неплохой бизнес.