- •2011/2012 Уч. Г. Загарских т.А.
- •Экономическая сущность и функции налогов. Классификация налогов (по виду объекта налогообложения, порядку взимания, порядку формирования доходной части бюджетных уровней);
- •Особенности построения налоговой системы в России: этапы возникновения, развития, направления реформирования;
- •Элементы налогов и их характеристика;
- •Ндфл: налогоплательщики, практика присвоения физическим лицам налогового статуса и условия налогообложения доходов;
- •Ндфл: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты ндфл налоговым агентом;
- •Особенности налогообложения доходов иностранных граждан, работающих у физических лиц на основе патента. Особенности налогообложения выплат высококвалифицированным специалистам;
- •Ндфл: состав, содержание, условия предоставления стандартных налоговых вычетов;
- •Ндфл: состав, содержание, условия предоставления социальных налоговых вычетов;
- •Ндфл: состав, содержание, условия предоставления имущественных налоговых вычетов;
- •Ндфл: состав, содержание, условия предоставления профессиональных налоговых вычетов;
- •Особенности налогообложения доходов физических лиц, связанных с трудовой деятельностью;
- •Особенности налогообложения доходов, полученных физическими лицами от реализации имущества, принадлежащего по праву собственности;
- •Ндфл: состав отчетности налогоплательщиков и налогового агента, порядок и сроки предоставления в ифнс;
- •Ндс: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты;
- •Ндс: порядок освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога, связанные с исчислением и уплатой;
- •Ндс: порядок ведения налогового учета у налогоплательщика, требования к выставляемым счетам-фактурам;
- •Общая характеристика акцизного налога. Товары, освобождаемые от акцизного налога;
- •Объекты налогообложения и порядок исчисления акцизного налога;
- •Налог на прибыль организации: нормативная база, элементы налогообложения;
- •Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организации: состав доходов и расходов, требования к группировке и порядку признания;
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций
- •Водный налог: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога;
- •Налог на игорный бизнес: особенности налогообложения организаций, порядок исчисления и уплаты налога;
- •Налогообложение использования объектов животного мира и водных биологических ресурсов: общая характеристика и порядок исчисления сборов;
- •Налог на имущество организаций: нормативная база, элементы налогообложения
- •Налог на имущество организаций: порядок расчета авансовых платежей, суммы налога за налоговый период;
- •Усно: состав налогоплательщиков, перечень уплачиваемых налогов и сборов;
- •Усно: критерии перехода и применения; порядок ведения учета налогоплательщиками;
- •Усно: исчисление и уплата единого налога при использовании налогоплательщиком объекта налогообложения - Доходы;
- •Усно: исчисление и уплата единого налога при использовании налогоплательщиком объекта налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов;
- •Енвд: состав налогоплательщиков, особенности перехода на применение режима налогообложения;
- •Енвд: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты;
- •Налогообложение имущества физических лиц: виды объектов налогообложения и условия возникновения налоговых обязательств;
- •Налог на строения, помещения сооружения: понятие инвентаризационной (суммарной инвентаризационной) стоимости имущества. Особенности применения прогрессивной шкалы налогообложения;
- •Земельный налог: особенности применения требований налогового законодательства на территории муниципального образования;
- •Земельный налог: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогоплательщиками;
- •Транспортный налог: классификационные характеристики, элементы налогообложения;
- •Особенности налогообложения организаций: выбор режима налогообложения, перечень уплачиваемых налогов;
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за них;
- •Камеральная налоговая проверка, порядок ее проведения;
- •Выездная налоговая проверка, порядок проведения и оформления результатов;
- •Формы и методы государственного налогового контроля, их содержание.
- •Задание для варианта № 4
Ндфл: состав, содержание, условия предоставления профессиональных налоговых вычетов;
Правом на получение профессиональных налоговых вычетов обладают следующие категории налогоплательщиков:
– физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
– налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
– налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов;
– нотариусы, занимающиеся частной практикой;
– адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
– иные лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.
Как правило, вычет предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных указанной деятельностью.
Для получения вычета налогоплательщики должны своевременно подать письменное заявление своему налоговому агенту При отсутствии налогового агента налогоплательщики подают соответствующее письменное заявление в налоговый орган одновременно с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода.
Особенности налогообложения доходов физических лиц, связанных с трудовой деятельностью;
Налогообложению подлежат любые доходы, получаемые в течение календарного года физическими лицами, состоящими в трудовых и приравненных к ним отношениях на одном предприятии, в учреждении и организации, рассматриваемых в качестве основного места работы. Исчисление налога производится с начала календарного года по истечении каждого месяца с суммы совокупного дохода, уменьшенного на соответствующие суммы, предусмотренные законом, с зачетом ранее удержанной суммы налога. По окончании года производится перерасчет налога исходя из сумм, составляющих совокупный доход физического лица и полученных им в течение календарного года. При изменении в течение года места работы исчисление налога по новому месту работы производится исходя из совокупного годового дохода, полученного по прежнему и новому месту работы. Доходы, полученные по прежнему месту работы, подтверждаются справкой. Удержание налога с сумм дохода, полученных физическим лицом по прежнему месту работы после увольнения, производится по совокупности с ранее полученными доходами в течение календарного года.
Предприятия перечисляют в бюджет суммы исчисленного и удержанного с физических лиц налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на оплату труда либо не позднее дня перечисления со счетов указанных организаций в банке по поручениям работников причитающихся им сумм. Предприятия, выплачивающие суммы на оплату труда из выручки от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, перечисляют исчисленные суммы налога в банки не позднее дня, следующего за днем выплаты денежных средств на оплату труда.