- •Податкова система
- •Тема 1 Сутність і види податків
- •1.1. Сутність податків та податкової системи.
- •1.2. Принципи податкового законодавства України:
- •1.3. Функції податків
- •1.4. Класифікація податків
- •Тема 2 Адміністрування податків і зборів
- •2.1 Сутність податкового адміністрування
- •2.2 Контролюючі органи:
- •2.3 Державна податкова служба
- •2.4 Податкова звітність
- •2.5 Податковий контроль
- •2.6 Погашення податкового боргу платників податків
- •2.7 Відповідальність за порушення податкового законодавства
- •Тема 3 Податок на додану вартість
- •3.2. Платники податку
- •3.3. Визначення об’єкта оподаткування
- •3.4. Розміри ставок податку
- •3.5. Дата виникнення податкових зобов’язань
- •3.6. Податковий кредит
- •3.7. Порядок визначення платежів
- •3.8. Податкова накладна
- •3.9. Звітні (податкові) періоди
- •3.10. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
- •3.11. Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства.
- •Тема 4 Акцизний податок
- •4.1. Сутність акцизного податку та його платники.
- •4.2. Об’єкти оподаткування
- •4.3. Ставки податку
- •4.4. Дата виникнення податкових зобов’язань
- •4.5. Порядок обчислення податку
- •4.6. Порядок і строки сплати податку
- •4.7. Складення та подання декларації з акцизного податку
- •4.8. Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів
- •Тема 5 Мито
- •5.1. Митна справа. Сутність мита.
- •5.2. Класифікація мита.
- •1. За способом нарахування мита бувають такі:
- •2. За напрямком руху товарів мита бувають:
- •3. За призначенням (обмеженням імпорту або експорту) чинним законодавством передбачене застосування спеціального, компенсаційного та антидемпінгового мита.
- •5.4. Митний контроль
- •5.5. Митна вартість
- •5.6. Єдиний митний тариф. Ставки мита
- •Ставки мита на деякі товари (приклад)
- •5.7. Вантажна митна декларація
- •5.8. Порядок сплати мита.
- •5.9. Звільнення від сплати мита
- •5.11. Відповідальність
- •Тема 6 Податок на прибуток підприємств
- •6.1. Платники податку
- •6.2. Об’єкт оподаткування
- •6.3. Порядок визначення доходів та їх склад
- •6.4. Склад витрат та порядок їх визнання
- •6.5. Амортизація
- •6.6. Від’ємне значення об’єкта оподаткування
- •6.7. Ставки податку
- •6.8. Податкові періоди
- •6.9. Звільнення від оподаткування
- •6.10. Особливості оподаткування виробників сільськогосподарської продукції
- •6.11. Декларація з податку на прибуток
- •Тема 7 Податок на доходи фізичних осіб
- •7.1. Платники податку
- •7.4. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу :
- •7.5. Податкова знижка
- •7.6. Ставки податку
- •7.7. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету
- •7.8. Податкові соціальні пільги
- •7.9. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів
- •7.10. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об’єктів майна
- •7.11. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи
- •Тема 8 Плата за землю
- •8.1. Платники податку, об’єкти оподаткування
- •8.2. База оподаткування та ставки податку
- •8.3. Пільги щодо сплати податку для фізичних осіб
- •8.4. Пільги щодо сплати податку для юридичних осіб
- •8.5. Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуванню
- •8.6. Порядок обчислення та сплати плати за землю
- •8.7. Орендна плата за землі державної та комунальної власності
- •8.8. Індексація нормативної грошової оцінки земель
- •Тема 9 Фіксований сільськогосподарський податок
- •9.1. Платники податку
- •9.2. Об’єкт оподаткування
- •9.3. База оподаткування
- •9.4. Ставки податку
- •9.5. Порядок нарахування та строки сплати податку
- •9.6. Порядок набуття та підтвердження статусу платника податку
- •Тема 10 Спрощена система оподаткування, обліку та звітності
- •10.1. Сутність спрощеної системи
- •10.2. Порядок визначення доходів та їх склад
- •10.3. Ставки єдиного податку
- •10.4. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку
- •10.5. Ведення обліку і складення звітності платниками єдиного податку
- •10.6. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів платниками єдиного податку
- •10.7. Порядок переходу на спрощену систему оподаткування
- •Тема 11 Місцеві податки та збори
- •11.1. Особливості встановлення місцевих податків і зборів.
- •11.2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •11.3. Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •11.4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •11.5. Туристичний збір
- •Тема 12 Плата за надра
- •12.1. Платники плати за користування надрами .
- •12.2.Об'єкт оподаткування
- •12.3.База оподаткування
- •12.4.Порядок обчислення податкових зобов'язань
- •12.5.Ставки сплати за користування надрами та порядок подання податкових розрахунків
- •12.6.Плата за надра в цілях не пов’язаних з видобутком
- •Тема 13 Збір за спеціальне використання води
- •13.1. Платники збору
- •13.2.Об'єкт оподаткування збором
- •13.3. Ставки збору
- •13.4 .Порядок обчислення збору
- •13.5. Особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води
- •13.6. Порядок сплати збору
- •Тема 14 Єдиний соціальний внесок
- •14.1. Сутність єдиного соціального внеску.
- •14.2. Платники єдиного внеску
- •14.3. База нарахування єдиного внеску
- •14.4. Ставки єдиного внеску
- •14.5. Порядок обчислення і сплати єдиного внеску
- •14.6. Відповідальність за порушення законодавства
- •Тема 15 Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •15.1. Платники збору
- •15.2. Об'єкти оподаткування збором
- •15.3.Порядок визначення бази оподаткування
- •15.4. Ставки збору
- •15.5. Пільги щодо сплати збору
- •15.6. Порядок сплати збору
- •Тема 16 Екологічний податок
- •16.1. Платники податку і податкові агенти
- •16.2.Категорія неплатників податку
- •16.3 Об'єкт і база оподаткування
- •16.4. Ставки податку
- •16.5 Податкова звітність і термін сплати податку
- •Список літератури
Список літератури
Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-ІV (зі змінами та доповненнями).
Закон України "Про державну податкову службу в Україні" від 4 грудня 1990 року № 509-ХІІ.
Закон України "Про єдиний митний тариф" від 5 лютого 1992 року № 2097-ХІІ (зі змінами і доповненнями).
Закон України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" від 8 липня 2010 року N 2464-VI
Закон України "Про Митний тариф України" від 5 квітня 2001 року N2371-III
Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7 грудня 1984 року N8073 (зі змінами та доповненнями)
Конституція України від 28 червня 1996 року
Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року № 2341-III
Митний кодекс України від 11 липня 2002 року № 92-ІV.
Наказ Державної митної служби України "Про затвердження Інструкції про порядок справляння акцизного податку при ввезенні товарів на митну територію України суб'єктами господарської діяльності" від 23.05.2011 N409
Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість" від 25.01.2011 N 41
Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика" від 21.02.2011 N 97
Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток банку" від 21.02.2011 N 98
Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку" від 24.12.2010 N 1020
Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форми Податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності)" від 24.12.2010 N 1015
Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форми Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку" від 24.12.2010 N 1016
Наказ Міністерства фінансів України "Про затвердження Порядку визначення відповідності платника податку критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість" від 21.09.2011 N 1178
Наказ Міністерства фінансів України "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства" від 28.09.2011 N 1213
Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755 (зі змінами та доповненнями)
Постанова Кабінету Міністрів України "Про внесення змін до Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів" від 31 жовтня 2011 р. N 1185
Постанова Кабінету Міністрів України "Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів" від 27 грудня 2010 р. N 1251
Постанова Кабінету Міністрів України "Про затвердження Порядку акумулювання сільськогосподарськими підприємствами сум податку на додану вартість на спеціальних рахунках, відкритих у банках" від 12 січня 2011 р. N 11
Постанова Правління Пенсійного фонду України "Про затвердження Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" від 27.09.2010 N 21-5
Постанова Правління Пенсійного фонду України "Про порядок формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" від 08.10.2010 N 22-2
Бочарова С. Заповнюємо звіт та сплачуємо збір за забруднення навколишнього природного середовища за 9 місяців 2009 року / Світлана Бочарова, Оксана Кирієнко // Вісник податкової служби України. - 1999. -23.10. [Електронний ресурс].
Кирієнко О. Збір за забруднення навколишнього природного середовища - не плата за повітря. Скиди стічних вод у системи каналізації / О. Кирієнко // Вісник податкової служби України. - 2002. - N 33 вересень. - С. 50.
Кирієнко О. Збір за забруднення навколишнього природного середовища - не плата за повітря. Скиди стічних вод у системи каналізації / О. Кирієнко // Вісник податкової служби України. - 2002. - N 33 вересень. - С. 50.
Система податкових пільг в Україні у контексті європейського досвіду / Соколовська А.М., Єфименко Т.І., Луніна І.О. та ін. - К.: НДФІ, 2006. - С. 30
Електронний ресурс. - Режим доступу: Сайт міністерства охорони навколишнього природного середовища.
Стан поводження з радіоактивними відходами. - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: Сайт Міністерства охорони навколишнього природного середовища.
Єдина база податкових знань [Електронний ресурс]. - Режим доступу: Всеукраїнська мережа ЛІГА:ЗАКОН