Тест внутрішнього контролю готівкових операцій

№

Зміст питання

Варіант відповіді

Примітки

Так

Ні

Інформація відсутня

1

2

3

4

5

6

1. Каса в національній валюті

1.

Наявність договору з касиром про повну матеріальну відповідальність

+

Копія договору

2.

Наявність сейфа для збереження грошей і їх еквівалентів

+

3.

Чекові книжки на одержання готівки зберігаються в сейфі

+

4.

Касова книга пронумерована, прошнурована й опечатана у встановленому порядку

+

5.

Наявність суцільної реєстрації прибуткових і видаткових ордерів

+

6.

Наявність пропусків у нумерації прибуткових і видаткових ордерів

+

7.

Раптові перевірки каси проводяться регулярно й оформляються відповідним актом

+

8.

Ліміт каси, встановлений підприємством

+

9.

Дотримання касиром ліміту залишку каси контролюється головним бухгалтером (бухгалтером)

+

10.

Цільове використання коштів, отриманих у банку, контролюється головним бухгалтером (бухгалтером)

+

11

Повнота здачі депонованих сум у банк контролюється головним бухгалтером (бухгалтером)

+

12.

Продаж послуг (продукції) за готівку здійснюється з застосуванням: реєстратора розрахункових операцій; книги обліку розрахункових операцій; прибуткових ордерів (у касі підприємства)

+

13.

Здача готівкової виручки здійснюється: у касу банку інкасаторською службою підприємству зв'язку

+

14.

Платіжні відомості і касові ордери формуються: автоматизовано; - касиром вручну

+

15.

Касові звіти в національній валюті формуються: - автоматизовано; - касиром вручну

+

16.

Регістри з обліку касових операцій у національній валюті формуються: - автоматизовано; - касиром вручну

+

Копія дозволу

17.

Доступ до комп'ютерного обліку операцій з коштами мають тільки особи, яким необхідний такий доступ у рамках службових обов'язків

+

Копія патенту