Заняття № 21 Практична робота № 8

Тема Розрахунки чеками і акредитивами.

Мета заняття: Привити навички в складанні платіжних документів по розрахункам чеками і акредитивами; привити відповідальність за своєчасність і охайність в складанні документів за своєчасне виконання грошових зобов’язань.

Завдання: Скласти документи з розрахунків чеками

• оформити заяву на одержання розрахункової чекової книжки;

• оформити платіжне доручення №132 на відкриття лімітованої чекової книжки;

• оформити платіжне доручення №133 на оплату за розрахункову чекову книжку;

• оформити розрахунковий чек;

• скласти реєстр чеків.

Скласти документи з розрахунків акредитивами:

--заява на акредитив;

--платіжне доручення на перерахування коштів на рахунок

„ Акредитиви „;

--реєстр документів за акредитивом.

Визначити дату закриття акредитиву в банку бенефіціара і в банку платника

Технічні засоби: ЕКОМ

Методичне забезпечення: Бланки документів:

заява на одержання чекової книжки;

платіжне доручення (3 шт.);

розрахунковий чек;

реєстр чеків.

заява на акредитив

реєстр документів за акредитивом

Інструктаж виконання практичної роботи:

Практична робота виконується на бланках документів по розрахунках чеками і акредитивами, документи необхідно скласти правильно охайно і своєчасно.

Студенти повинні:

знати порядок складання документів з розрахунків чеками і акредитивами, послідовність документообороту розрахунків чеками.

вміти складати заяву на відкриття акредитиву, платіжне доручення на акредитив, реєстр документів до акредитиву, визначати строки закриття акредитиву.

складати заяву на одержання чекової книжки, розрахунковий чек і реєстр чеків.

Умова завдання.

1. Оформити документи розрахунків чеками по малому підприємству „Факел”, поточний рахунок № 2600430011078, ідентифікаційний код 00321674 в Корабельному відділенні АК Промінвестбанку, МФО 326614.

Керівник підприємства Колотій В. П.

Головний бухгалтер Рожкова І. П.

Необхідно:

2. Оформити заяву від 12 березня 200 р. на одержання 1 (однієї) розрахункової чекової книжки на 10 сторінок (№1055377-1055386) з сумою ліміту 100 000 гривень працівнику підприємства Юзько М. А.

Керівник банку Гончарові Я. І.

Гол. Бухгалтер Ісламові Л. Я.

Касир Коваленко О. Б.

Виконавець Марченко О.І.

3. Оформити платіжне доручення №132 від 12 березня 200 р. на відкриття лімітованої чекової книжки.

4. Оформити платіжне доручення №133 від 12 березня 200 р. на оплату за розрахункову чекову книжку 4 грн.

5. Оформити розрахунковий чек серії ЕАР № 1055377 від 5 квітня 200 р. на оплату приватному підприємству „Комета” (п/р № 26008378060047 в Корабельному АК Промінвестбанку, МФО 326416, ЗКПО № 00321674) за виконані роботи по рахунку № 342 від 04,04,200 р. в сумі 1680 грн.

6. Скласти реєстр чеків № 02 від 05 квітня 200___ р. на оплату по чеку № 1055379

II. Оформити документи розрахунків акредитивами.

Заявник – Миколаївський пивзавод „ Янтар „ , поточний рахунок № 26008701440168 в Корабельному відділенні АК Промінвестбанку м. Миколаєва, МФО 326416, ЗКПО 00374605, керівник – Гелас, головний бухгалтер—Іванов.

Для розрахунків за мазут М-100, триста тонн, ціна 210 ( двісті десять ) грн.. за тонну на загальну суму 63 000 грн., в тім числі ПДВ—10500 грн.

Згідно з договором № 260 від 10 грудня 200__ р. з приватним підприємством

„ Ні текс „ , ЗКПО 22433225, поточний рахунок № 26002301470223 в Миколаївському відділенні АКБ „ Київ м. Миколаїв, МФО 326320.

Необхідно:

1. Скласти заяву на акредитив № 2 від 13 грудня 200__року.

Акредитив відзивний, неділимий, покритий в сумі 63 000 гривень, терміном на 15 днів.

Умови акредитиву до виконуючого банку направити електронною поштою. Акредитив виконати інкасацією документів до банку—емітенту. Виконуючий банк—банк заявника. Документи, що додаються до реєстру рахунків — залізнодорожні накладні на відвантажений мазут, сертифікат—паспорт заводу виробника.

2. Скласти платіжне доручення № 2216 від 13 грудня 200__ року на перерахування коштів на рахунок „ Акредитив „ пивзаводу „ Янтар „

3. Скласти реєстр документів за акредитивом від 23 грудня 200__ р. на суму 61200 гривень на відвантажений мазут.

4. Визначити дату закриття аккредитиву в банку бенефіціара і в банку платника.

Домашнє завдання.

Закінчити і оформити матеріали практичної роботи.

Викладач О.І. Подаленчук