Перечень таблиц приложения к бизнес-планам, подготовленным в соответствии с требованиями минэкономики (№1470)
Т |
Т
|
Таблица 3. Источники средств ........................................................ |
Т |
Т труда и отчисления на социальные нужды .................. |
Т |
Т |
Т и сбытовой деятельности .............................................. |
Т |
Таблица 10. Бюджетный эффект от реализации проекта …………. |
Дополнительно: Таблица 11. Расчеты по кредитованию и обслуживанию долга ... |
аблица
1. Потребность
в капитальных вложениях
......................
аблица
2.
Инвестиции
...................................................................
аблица
4. Программа
производства и реализации продукции
.. 
аблица
5. Численность
работающих, расходы на оплату
аблица
6. Затраты
на производство и сбыт продукции 
аблица
7. Амортизационные
отчисления .....................................
аблица
8. Финансовые
результаты производственной
аблица
9. План
денежных поступлений и выплат
........................
Основные результаты анализа проекта сосредоточены в таблицах 8, 9 и 10. Таблица 8 позволяет оценить основной эффект от реализации проекта путем сравнения выручки и затрат на производство и сбыт продукции, производимой по проекту. Здесь же учтены налоги, включая НДС и его возврат, выплата процентов за полученные кредиты, а также амортизационные отчисления.
Таблица 9 объединяет результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Итоги в строке 7 (“Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности”) практически соответствуют исходным данным для расчета эффективности проекта “до финансирования”. Для более полного соответствия необходимо исключить из расчета значения из строки 4 (“Поступления средств по инвестиционной деятельности”), где указываются собственные средства предприятия, мобилизуемые для реализации проекта. Итоги в строке 11 (“Общее сальдо потока”) позволяют определить эффективность проекта для предприятия “после финансирования”. Последняя строка (“Сальдо потока нарастающим итогом”) обеспечивает контроль финансовой осуществимости проекта (“Накопленное сальдо”).
Формы таблиц не требуют в явной форме учета ситуации “без проекта”. По умолчанию предполагаются, что все таблицы содержат только те значения, которые связаны с реализацией проекта, т.е. приросты выгод и затрат, а не общий размер затрат и выгод действующего предприятия. Например, амортизационные отчисления, которые не рассматриваются как затраты, но учитываются при определении налогооблагаемой прибыли (см. табл. 8, строки 6, 8), следует определять только для тех основных средств, которые создаются по проекту.
Отметим, что в случаях, когда бизнес-план должен быть представлен в организации, использующие другие правила его оформления, инициаторы проекта, как правило, будут вынуждены пересмотреть свои документы и обеспечить их соответствие уже другим форматам. При этом иногда в процессе согласований изменяются не только формы, но и отдельные важные решения, которые также должны быть просчитаны.
file: fin_an_2.doc 22.11.99 23:02
Таблица 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ И СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (на годовой объем), тыс. руб.
|
|
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
||||||
|
Показатели |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
|||
|
|
|
I |
II |
|
I |
II |
|
I |
II |
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1. |
Выручка (валовый доход) от реализации продукции и услуг (табл. 4, п. 2) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. |
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (табл. 4, п. 2) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. |
Уплачиваемые экспортные пошлины |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4. |
Выручка от реализации продукции и услуг за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность п.1 и пп. 2,3) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. |
Затраты на производство и сбыт продукции и услуг (табл. 6, п. 3) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) |
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (табл. 6, п.4) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6. |
Амортизационные отчисления (табл. 7, п. 3) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ И СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (на годовой объем), тыс. руб. – продолжение
|
|
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
||||||
|
Показатели |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
|||
|
|
|
I |
II |
|
I |
II |
|
I |
II |
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
7. |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) |
разность НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8. |
Финансовый результат (прибыль) (разность между п.4 и пп. 5,6,7) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9. |
Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) |
налог на имущество |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б) |
другие налоги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10. |
Погашение основного долга и выплата процентов за кредит |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
в т.ч. возврат основного долга |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
выплата процентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11. |
Налогооблагаемая прибыль (разность п.8 и пп. 9,10) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12. |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13. |
Чистая прибыль (разность п.8 и пп. 9,12) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14. |
Платежи в бюджет (сумма пп. 2,3,7,9,12 за вычетом п. 5а) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 9. План денежных поступлений и выплат (тыс. руб.)
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
||||||
|
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
|||
|
|
I |
II |
|
I |
II |
|
I |
II |
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пп. 1 “а” и 1 “б”) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе:а) поступления от продажи продукции (услуг) (табл. 8, п.1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б) прочие доходы от производственной деятельности |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 “а” и 2 “б”) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе:а) затраты по производству и сбыту продукции (табл. 8, п. 5) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б)налоги, платежи в бюджет (таб.8,п.14) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пп. 1 и 2) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Поступления средств, всего (сумма пп. 4 “а”, 4 “б” и 4 “в”) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в т. ч.:а) денежные средства претен-дента на начало реализации проекта |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) продажа имущества |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов) |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 5) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6. Сальдо потока по инвестиционной деятельности (разность пп. 4 и 5) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7. Сальдо потока по произв. и инвест. деятельности (сумма пп. 3 и 6) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 9. План денежных поступлений и выплат (тыс. руб.) - продолжение
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
||||||
|
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
по полугодиям |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
Всего |
|||
|
|
I |
II |
|
I |
II |
|
I |
II |
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8 “а”, 8 “б”, 8 “в”) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в т.ч.:а) от продажи своих акций |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
из них продажа государству |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
б) кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе гос. поддержка |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
в) займы |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
9. Выплата, всего (сумма пп. 9 “а ,б, в”) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе: а) уплата % за предоставл. Ср-ва (кроме %-ов по краткоср. кредитам) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
из них: по средствам гос. поддержки за счет федерального бюджета; |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
б) погашение основного долга, всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
из них:по средствам гос. поддержки за счет федерального бюджета; |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности); |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в) выплата дивидендов |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность пп. 8 и 9) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11.Общее сальдо потока (сумма пп. 7,10) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |