Строка 4313 «вкладов участников»

По данной строке отражается сумма денежных средств и денежных эквивалентов, поступивших в качестве вкладов участников в уставный капитал и (или) имущество организации.

При заполнении строки «вкладов участников» используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетом 75 "Расчеты с учредителями", субсчет 75-1 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал", по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»).

В графу 4 строки 4313 «вкладов участников» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

Строка 4314 «другие поступления»

По данной строке отражается величина денежных средств и денежных эквивалентов, полученных организацией от прочих поступлений, не указанных в других строках, но относящихся к финансовой деятельности. В этой строке могут быть показаны денежные средства и денежные эквиваленты, поступившие от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и др.

В графу 4 строки 4314 «другие поступления» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

4.3.2. Строка «Направлено денежных средств - всего»

Данная строка отражает общую сумму денежных средств и денежных эквивалентов, направленных организацией на финансовую деятельность.

Строка «Направлено денежных средств - всего» должна быть равной сумме строк:

- строка 4321 «на погашение кредитов и займов»;

- строка 4322«на выплату дивидендов»;

- строка 4323 «на прочие выплаты, перечисления».

Строка 4321 «на погашение кредитов и займов»

По данной строке отражается величина денежных средств, направленных организацией на погашение заемных обязательств.

При заполнении этой строки используются данные о кредитовом обороте в корреспонденции со счетами 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»).

Полученный показатель указывается в круглых скобках.

В графу 4 строки 4321 «на погашение кредитов и займов» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

Строка 4322 «на выплату дивидендов»

По данному коду отражается величина денежных средств и их эквивалентов, направленных на выплату дивидендов для осуществления финансовой деятельности.

При заполнении строки используются данные о кредитовом обороте в корреспонденции со счетами учета расчетов по выплате дивидендов, связанных с осуществлением организации ее финансовой деятельности, по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»).

Показатель по этой строке указывается в круглых скобках.

В графу 4 строки 4322 «на выплату дивидендов» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.