Строка 4200 «Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности»

По данной строке отражается величина прироста (уменьшения) денежных средств по инвестиционной деятельности. Эта величина определяется расчетным путем на основе показателей в группе статей «Движение денежных средств по инвестиционной деятельности». Если в результате вычислений будет получена отрицательная величина - ее следует указать в круглых скобках.

В графу 4 строки 4200 «Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

2.4.3. Движение денежных средств по финансовой деятельности

Финансовой деятельностью считается деятельность организации, связанная с привлечением организацией финансирования на долговой или долевой основе, приводящих к изменению величины и структуры капитала и заемных средств организации. По данной группе статей отражаются денежные потоки (платежи и поступления денежных средств и их эквивалентов) организации от финансовых операций.

К таким денежным потокам относятся, например:

- денежные вклады собственников (участников), поступления от выпуска акций, увеличения долей участия;

- платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников;

- уплата дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников);

- поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг;

- платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг;

- получение кредитов и займов от других лиц;

- возврат кредитов и займов, полученных от других лиц.

Порядок заполнения строк по финансовой деятельности Строка 4310 «Поступило денежных средств – всего»

Данная строка отражает общую сумму денежных средств и денежных эквивалентов, полученных организацией по финансовой деятельности.

Строка «Поступило денежных средств - всего» равна сумме строк:

- строка 4311 «кредитов и займов»;

- строка 4312 «бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования»;

- строка 4313 «вкладов участников»;

- строка 4314 «другие поступления».

Строка 4311 «кредитов и займов»

По данной строке отражается величина полученных организацией кредитов и займов от других лиц.

При заполнении строки «займов и кредитов» используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетами 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»).

В графу 4 строки 4311 «займов и кредитов» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

Строка 4312 «бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования»

По данной строке отражается величина полученных организацией бюджетных ассигнований и иных средств целевого финансирования.

При заполнении строки «бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования» используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетом расчетов по бюджетным ассигнованиям и иному целевому финансированию (счетом 86 «Целевое финансирование»), по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»).

В графу 4 строки 4312 «бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.