Тема. Введення початкових залишків бухгалтерського обліку на основі програми “1с Підприємство 7.7”

1. Робота з документами

2. Правила введення початкових залишків

3. Введення початкових залишків вручну за допомогою «Операції».

4. Введення початкових залишків за допомогою документів конфігурації програми “1С Підприємство 7.7”

Дидактична мета: Розглянути команди вікна документа, правила введення початкових залишків та їх способи, порядок заповнення «Операції» та документів для введення залишків.

1.Робота з документами

Документ в програмі 1С - це своєрідний електронний аналог звичайного бухгалтерського документа, що використовується на підприємстві і призначений для збереження інформації про всі господарські події. Діалогове вікно «Журнали» і «Документа» має такі кнопки.

ХАРАКТЕРИСТИКА ПАНЕЛІ ІНСТРУМЕНТІВ ВІКНА ПЕРВИННОГО ДОКУМЕНТА

Вид кнопки	Призначення кнопки (дія)
	Вибір назви документа або додавання нового документа
	Відкрити первинний документ для коригування
	Увести новий рядок в табличну частину документа шляхом копіювання попереднього рядка
	Увести документ, використавши як основу поточний (на підставі)
	Помітити рядок для вилучення
	Відкрити бухгалтерську операцію
	Відкрити бухгалтерське проведення
	Установити інтервал перегляду документів
	Знайти документ за номером
	Перейти в журнал операцій
	Перейти в журнал проводок
	Розповісти про об’єкт

У нижній частині вікна документа розташовано спеціальні кнопки, склад і призначення яких наведено нижче.

СКЛАД І ХАРАКТЕРИСТИКА СПЕЦІАЛЬНИХ КНОПОК ВІКНА ДОКУМЕНТА

Назва кнопки	Призначення кнопки
ОК	Записати і провести документ
ЗАПИСАТИ	Записати документ в журнал
ДРУК	Сформувати документ для виводу на принтер чи у файл
ЗАКРИТИ	Закрити вікно документа зі збереженням чи ні, але без проведення
ЗАПОВНИТИ	Заповнити документ даними, які містяться в системі
ДОБІР	Добрати елементи із довідника
ОЧИСТИТИ	Очистити табличну частину вікна документа

2. Правила введення початкових залишків

Уведення початкових залишків обов’язкове лише у випадку впровадження програми 1С:Бухгалтерія на підприємстві, яке діє (на новостворюваному підприємстві не потрібно). Залишки вводять на початок облікового періоду – найчастіше рік, може бути квартал чи місяць, датою останнього календарного дня попереднього облікового періоду (року, кварталу, місяця). Наприклад 31 грудня. Оскільки процес уведення початкових залишків досить тривалий і трудомісткий, то зручно задати дату введення залишків як робочу, використавши для цього режим налаштування параметрів (команда Параметри з пункту Сервіс головного меню).

Заповнення довідників є лише допоміжним етапом введення залишків і аж ніяк не змінюють сальдо на рахунках бухгалтерського обліку, що використовуються в програмі (тобто сальдо на всіх рахунках залишається нульовим). Введення вхідного(початкового) сальдо здійснюється тільки через бухгалтерські проводки, які повинні формуватися з урахуванням таких правил:

• якщо рахунок має субрахунки, то сальдо вводиться тільки за його субрахунками (сальдо на рахунку буде визначатися як сума сальдо на його субрахунках);

• якщо на рахунку (субрахунку) ведеться аналі­тичний облік, то сальдо за кожним окремим об'єктом аналітичного обліку (субконто) вводиться окремою проводкою. Сальдо на рахунку (субрахунку) буде визначатися як сума сальдо всіх аналітичних об'єктів, які обліковують на цьому рахунку (субрахунку);

• будь-який балансовий рахунок, за яким вводиться сальдо, необхідно кореспондувати тільки зі спеціально передбаченим рахунком «00» (Допоміжний рахунок);

• уведення сальдо на будь-який позабалансо­вий рахунок здійснюють без зазначення кореспон­дуючого рахунку.

Отже, якщо балансовий рахунок має дебетове сальдо, то на відповідну суму потрібно сформувати проводку Дт «Код рахунку для введення сальдо» — Кт «00», а якщо кредитове, то — Дт «00» — Кт «Код рахунку для введення сальдо».

Нагадаємо, що для аналі­тичних рахунків справджується вираз:

«Код рахунку для введення сальдо» = «Код синтетичного рахунку (субрахунку)». «Значення Субконто 1». «Значення Субконто2». «Значення Субконто З».

Активи та пасиви підприємства завж­ди збалансовані. після введення сальдо для всіх рахунків дебетовий і кредитовий обороти на рахунку «00» повинні бути однакові, а кінцеве сальдо повинно дорівнювати нулю. Якщо рівність відсутня, підсум­кове сальдо не дорівнює нулю, значить під час введення вхідного сальдо допущені помилки.

Уведення залишків можна виконувати двома способами:

перший — це вже відомі нам сукупності «ручних» проводок в операції;

другий — за допомогою документів конфігурації програми 1С.