
- •2. Практическая часть
- •2.1. Остатки по счетам на 01.10.2007 г.
- •2.2. Журнал хозяйственных операций за октябрь 2007 г.
- •2.3. Первичная документация Ведомость №10 Ведомость движения материалов и распределения тзр
- •Журнал-ордер №10 Издержки производства
- •Расчет себестоимости товарной продукции
- •Расчет отклонений фактической производственной себестоимости
- •2.4. Отражение на счетах
- •2.5. Оборотно-сальдовая ведомость за октябрь 2007 г.
- •2.6. Бухгалтерский баланс
2.6. Бухгалтерский баланс
Единица измерения: руб. |
|||
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
Основные средства |
120 |
1326000 |
1758478 |
Незавершенное строительство |
130 |
547000 |
585000 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
1873000 |
2343478 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы |
210 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
191940 |
290314,5 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
81200 |
83900 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
264900 |
214383 |
товары отгруженные |
215 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
7370 |
7370 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
12400 |
21000 |
покупатели и заказчики |
241 |
|
-35000 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
Денежные средства |
260 |
382530 |
181814 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
940340 |
763781,5 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
2813340 |
3107259,5 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
1000000 |
1000000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
Добавочный капитал |
420 |
611000 |
611000 |
Резервный капитал |
430 |
250000 |
250000 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
470 |
|
|
Нераспределенная прибыль (отчетного года) |
475 |
608000 |
846805,93 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
2469000 |
2707805,93 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
72890 |
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
30350 |
48870 |
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
240000 |
160450 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
27000 |
54861,6 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
30900 |
36591,97 |
Прочие кредиторы |
625 |
10120 |
19820 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
5970 |
5970 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
344340 |
399453,57 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
2813340 |
3107259,5 |