- •2. Практическая часть
- •2.1. Остатки по счетам на 01.10.2007 г.
- •2.2. Журнал хозяйственных операций за октябрь 2007 г.
- •2.3. Первичная документация Ведомость №10 Ведомость движения материалов и распределения тзр
- •Журнал-ордер №10 Издержки производства
- •Расчет себестоимости товарной продукции
- •Расчет отклонений фактической производственной себестоимости
- •2.4. Отражение на счетах
- •2.5. Оборотно-сальдовая ведомость за октябрь 2007 г.
- •2.6. Бухгалтерский баланс
2.4. Отражение на счетах
|
01 |
|
|
|
02 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=2041000 |
|
|
|
|
|
Сн=715000 |
118000 |
|
18000 |
|
18000 |
|
47182 |
445300 |
|
75000 |
|
99000 |
|
8640 |
|
|
99000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
об=117000 |
|
об=55822 |
об=563300 |
|
об=192000 |
|
|
|
Ск=653822 |
Ск=2412300 |
|
|
|
|
|
|
|
07 |
|
|
|
08 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=107000 |
|
|
|
Сн=440000 |
|
|
140000 |
|
107000 |
|
107000 |
|
118000 |
7000 |
|
|
|
9000 |
|
445300 |
|
|
|
|
440000 |
|
|
об=147000 |
|
об=107000 |
|
5300 |
|
|
Ск=147000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=561300 |
|
об=563300 |
|
|
|
|
Ск=438000 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
10.2 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=172840 |
|
|
|
Сн=19100 |
|
|
2900 |
|
181700 |
|
5600 |
|
12338,85 |
145000 |
|
16300 |
|
7000 |
|
1051,35 |
73000 |
|
7200 |
|
|
|
735,3 |
98000 |
|
9600 |
|
|
|
|
|
|
4200 |
|
об=12600 |
|
об=14125,5 |
|
|
|
|
Ск=17574,5 |
|
|
об=318900 |
|
об=219000 |
|
|
|
|
Ск=272740 |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
19 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=191940 |
|
|
|
Сн=7370 |
|
|
2900 |
|
181700 |
|
25200 |
|
193536 |
145000 |
|
16300 |
|
1260 |
|
|
73000 |
|
7200 |
|
1260 |
|
|
98000 |
|
9600 |
|
79200 |
|
|
5600 |
|
4200 |
|
26100 |
|
|
7000 |
|
12338,85 |
|
13140 |
|
|
|
|
1051,35 |
|
18648 |
|
|
|
|
735,3 |
|
1260 |
|
|
|
|
|
|
27468 |
|
|
об=331500 |
|
об=233125,5 |
|
|
|
|
Ск=290314,5 |
|
|
|
об=193536 |
|
об=193536 |
|
|
|
|
Ск=7370 |
|
|
|
20 |
|
|
|
25 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=81200 |
|
|
|
Сн=0 |
|
|
181700 |
|
1000000 |
|
47182 |
|
205905,85 |
9600 |
|
-330886 |
|
16300 |
|
|
12338,85 |
|
|
|
1051,35 |
|
|
129000 |
|
|
|
13000 |
|
|
33540 |
|
|
|
4500 |
|
|
3741 |
|
|
|
3380 |
|
|
6579 |
|
|
|
377 |
|
|
903 |
|
|
|
663 |
|
|
205905,85 |
|
|
|
91 |
|
|
88506,3 |
|
|
|
1170 |
|
|
|
|
|
|
130,5 |
|
|
об=671814 |
|
об=669114 |
|
229,5 |
|
|
Ск=83900 |
|
|
|
31,5 |
|
|
|
|
|
|
81000 |
|
|
|
|
|
|
36800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=205905,85 |
|
об=205905,85 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
26 |
|
|
|
43 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=0 |
|
|
|
Сн=264900 |
|
|
8640 |
|
88506,3 |
|
1000000 |
|
990000 |
7200 |
|
|
|
-330886 |
|
-270369 |
4200 |
|
|
|
|
|
|
735,3 |
|
|
|
об=669114 |
|
об=719631 |
23000 |
|
|
|
Ск=214383 |
|
|
1950 |
|
|
|
|
|
|
5980 |
|
|
|
|
|
|
667 |
|
|
|
|
|
|
1173 |
|
|
|
|
|
|
161 |
|
|
|
|
|
|
34800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=88506,3 |
|
об=88506,3 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
51 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=32400 |
|
|
|
Сн=350130 |
|
|
240000 |
|
235600 |
|
1250000 |
|
165200 |
21000 |
|
21000 |
|
11000 |
|
8260 |
|
|
4400 |
|
70000 |
|
171100 |
|
|
17400 |
|
35000 |
|
86140 |
|
|
|
|
4400 |
|
122248 |
об=261000 |
|
об=278400 |
|
17400 |
|
180068 |
Ск=15000 |
|
|
|
|
|
519200 |
|
|
|
|
|
|
240000 |
|
|
|
|
|
|
21000 |
|
|
|
|
|
|
27000 |
|
|
|
|
|
|
30900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=1387800 |
|
об=1571116 |
|
|
|
|
Ск=166814 |
|
|
|
60 |
|
|
|
62 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
|
|
Сн=30350 |
|
Сн=0 |
|
|
165200 |
|
165200 |
|
1250000 |
|
1250000 |
8260 |
|
8260 |
|
|
|
35000 |
171100 |
|
10260 |
|
|
|
|
86140 |
|
519200 |
|
об=1250000 |
|
об=1285000 |
122248 |
|
171100 |
|
Ск=35000 |
|
|
180068 |
|
86140 |
|
|
|
|
519200 |
|
122248 |
|
|
|
|
|
|
8260 |
|
|
|
|
|
|
180068 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=1252216 |
|
об=1270736 |
|
|
|
|
|
|
Ск=48870 |
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
68 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
|
|
Сн=0 |
|
|
|
Сн=30900 |
|
|
70000 |
|
30900 |
|
18000 |
|
|
2890 |
|
193536 |
|
190677,97 |
|
|
|
|
|
|
8900 |
об=0 |
|
об=72890 |
|
|
|
11400 |
|
|
Ск=72890 |
|
|
|
1150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=224436 |
|
об=230127,97 |
|
|
|
|
|
|
Ск=36591,97 |
|
69 |
|
|
|
70 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
|
|
Сн=27000 |
|
|
|
Сн=240000 |
5100 |
|
858 |
|
18000 |
|
3300 |
27000 |
|
95,7 |
|
1400 |
|
129000 |
|
|
168,3 |
|
235600 |
|
13000 |
|
|
23,1 |
|
4400 |
|
4500 |
|
|
33540 |
|
|
|
23000 |
|
|
3741 |
|
|
|
1950 |
|
|
6579 |
|
|
|
5100 |
|
|
903 |
|
|
|
|
|
|
3380 |
|
об=259400 |
|
об=179850 |
|
|
377 |
|
|
|
Ск=160450 |
|
|
663 |
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
1170 |
|
|
|
|
|
|
130,5 |
|
|
|
|
|
|
229,5 |
|
|
|
|
|
|
31,5 |
|
|
|
|
|
|
5980 |
|
|
|
|
|
|
667 |
|
|
|
|
|
|
1173 |
|
|
|
|
|
|
161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=32100 |
|
об=59961,6 |
|
|
|
|
|
|
Ск=54861,6 |
|
|
|
|
|
71 |
|
|
|
73 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=0 |
|
|
|
Сн=1400 |
|
|
21000 |
|
|
|
|
|
1400 |
|
|
|
|
|
|
|
об=21000 |
|
об=0 |
|
об=0 |
|
об=1400 |
Ск=21000 |
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
76 |
|
Дт |
|
Кт |
Сн=11000 |
|
Сн=10120 |
-11000 |
|
5300 |
|
|
4400 |
об=-11000 |
|
об=9700 |
Ск=0 |
|
Ск=19820 |
|
80 |
|
|
|
82 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
|
|
Сн=1000000 |
|
|
|
Сн=250000 |
|
|
|
|
|
|
|
об=0 |
|
об=0 |
|
об=0 |
|
об=0 |
|
|
Ск=1000000 |
|
|
|
Ск=250000 |
|
83 |
|
|
|
84 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
|
|
Сн=611000 |
|
|
|
Сн=372000 |
|
|
|
|
|
|
|
об=0 |
|
об=0 |
|
об=0 |
|
об=0 |
|
|
Ск=611000 |
|
|
|
Ск=372000 |
|
90 |
|
|
|
91 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
190677,97 |
|
1250000 |
|
75000 |
|
75000 |
990000 |
|
|
|
3300 |
|
2900 |
-270369 |
|
|
|
858 |
|
1545,1 |
339691,03 |
|
|
|
95,7 |
|
11790 |
|
|
|
|
168,3 |
|
|
об=1250000 |
|
об=1250000 |
|
23,1 |
|
|
|
|
|
|
8900 |
|
|
|
|
|
|
2890 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=91235,1 |
|
об=91235,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
96 |
|
|
|
99 |
|
Дт |
|
Кт |
|
Дт |
|
Кт |
|
|
Сн=5970 |
|
|
|
Сн=236000 |
|
|
|
|
75000 |
|
339691,03 |
об=0 |
|
об=0 |
|
1545,1 |
|
|
|
|
Ск=5970 |
|
11790 |
|
|
|
|
|
|
11400 |
|
|
|
|
|
|
1150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
об=100885,1 |
|
об=339691,03 |
|
|
|
|
|
|
Ск=474805,93 |