- •Введение
- •Глава 1. Теоретические основы организации бюджета мо рф
- •Экономическая сущность бюджета муниципального образования рф
- •Состав, структура и классификация доходов и расходов бюджета мо
- •Механизм обеспечения сбалансированности и устойчивости местных бюджетов
- •1.4 Методические аспекты анализа устойчивости бюджета мо рф
- •Глава 2. Анализ и оценка динамики устойчивости бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2010-2015 гг
- •2.1 Общая социально – экономическая характеристика мр «Сунтарский улус (район)»
- •Демографическая характеристика территории Сунтарского улуса (района), чел.
- •Уровень жизни населения и социальная сфера
- •Основные характеристики по исполнению бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 годы
- •Общая структура плановых показателей по доходной части бюджета мр «Сунтарский улус» за 2009-2011 гг.
- •Анализ динамики плановых показателей межбюджетных трансфертов бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Анализ динамики плановых показателей неналоговых доходов бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Анализ динамики плановых показателей налоговых доходов бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Анализ исполнения плана доходной части бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Анализ общей структуры доходной части бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг. (по исполнению)
- •Структура налоговых поступлений в местный бюджет за 2009-2011 гг. (по исполнению)
- •Структура неналоговых доходов местного бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Структура безвозмездных поступлений в местный бюджет мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг. (по исполнению)
- •2.3 Анализ динамики состава и структуры расходов бюджета мр «Сунтарский улус (район)»
- •Состав и динамика расходов местного бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Анализ структуры расходов по плановым показателям местного бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
- •Анализ структуры расходов местного бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг. (по исполнению)
Анализ исполнения плана доходной части бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг.
|
2009 |
2010 |
2011 |
||||||
Показатели |
План |
Факт |
% исп |
План |
Факт |
% исп |
План |
Факт |
% исп |
Налоговые доходы |
69995 |
70839 |
101,2 |
76537 |
79786 |
104,2 |
86388 |
90719 |
105 |
Неналоговые доходы |
12015 |
11828 |
98,4 |
14370 |
16174 |
112,6 |
31058 |
31334 |
100,9 |
Безвозмездные поступления |
1401095 |
1400696 |
100,0 |
1441058 |
1439939 |
99,9 |
1765656 |
1751839 |
99,2 |
Всего доходов |
1483106 |
1483365 |
100,0 |
1531966 |
1535901 |
100,3 |
1883103 |
1873893 |
99,5 |
По данным таблицы 8 видно, что план по доходам выполняется в полной мере. Хотя по отдельным показателям есть свои отклонения.
По налоговым доходам за все 3 года отмечается перевыполнение плана. План поступления налоговых доходов в 2009 г. выполняется с превышением фактических над плановыми показателями на 1,2 %. В 2010 снова перевыполнение плана на 4,2%, и в 2011 перевыполнение – на 5%.
По неналоговым доходам отмечается невыполнение плана в 2009 г. А в 2010 и в 2011 гг. перевыполнение на 12,6 % и на 0,9% соответственно.
В 2010 г. план перевыполнен за счет дополнительного поступления дохода от аренды за земельные участки на 280,7 тыс. руб., платы за негативное воздействие на окружающую среду на 11 тыс. руб., прочих доходов от оказания платных услуг на 678,5 тыс. руб., доходов от продажи земельных участков на 125 тыс. руб. и штрафов – на 22,8 тыс. руб.
Таблица 9
Анализ общей структуры доходной части бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2009-2011 гг. (по исполнению)
|
2009 |
2010 |
2011 |
|||
Показатели |
В тыс. руб. |
В % |
В тыс. руб. |
В % |
В тыс. руб. |
В % |
Налоговые доходы |
70839,9 |
4,8 |
79786,5 |
5,2 |
90719 |
4,8 |
Неналоговые доходы |
11828,6 |
0,8 |
16174,9 |
1,1 |
31334,7 |
1,7 |
Безвозмездные поступления |
1400697 |
94,4 |
1439939 |
93,8 |
1751839 |
93,5 |
Всего доходов |
1483365 |
100,0 |
1535901 |
100,0 |
1873893 |
100,0 |
Таблица 10
Структура налоговых поступлений в местный бюджет за 2009-2011 гг. (по исполнению)
|
2009 |
2010 |
2011 |
|||
Показатели |
В тыс. руб. |
В % |
В тыс. руб. |
В % |
В тыс. руб. |
В % |
Налоговые доходы |
70839,9 |
100 |
79786,5 |
100 |
90719 |
100 |
Налог на доходы физич.лиц |
51845,2 |
73,2 |
54557,4 |
68,4 |
63111,5 |
69,6 |
УСН |
5812,1 |
8,2 |
8215,6 |
10,3 |
8373,2 |
9,2 |
ЕНВД |
10582,6 |
14,9 |
9361,6 |
11,7 |
11513,4 |
12,7 |
ЕСХН |
179,1 |
0,3 |
428,9 |
0,5 |
612,3 |
0,7 |
Налог на имущество физ.лиц |
0,8 |
0,0 |
-0,2 |
0,0 |
-0,1 |
0,0 |
Налог на игорный бизнес |
-5,8 |
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Земельный налог |
0 |
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Налог на добычу ОПИ |
184,7 |
0,3 |
149,1 |
0,2 |
491,5 |
0,5 |
Госпошлина |
1118 |
1,6 |
3534,9 |
4,4 |
3296 |
3,6 |
из них госпошлина по делам, рассматриваемым в судах |
443,4 |
0,6 |
537,4 |
0,7 |
552,3 |
0,6 |
Госпошлина за госрегистрацию транспортных средств |
674,6 |
1,0 |
2997,5 |
3,8 |
2743,6 |
3,0 |
Госпошлина за соверш.нотар.действий |
0 |
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Задолженность по отмененным налогам и с сборам |
5,2 |
0,0 |
4,3 |
0,0 |
25,3 |
0,0 |
Таблица 11