Вариант 5 «Бизнес-план организации детского кафе “Сказка”»

Основной целью разработки данного проекта является улучшение финансово - хозяйственной деятельности парка культуры и отдыха Калининского района и развитие инфраструктуры развлечений города. Общая численность работников парка – 20 человек. Реализация новых услуг потребует введение дополнительных рабочих мест в количестве 7 ед.

Начало проекта: 01.04.2005

Окончание проекта: 01.04.2008

Начало реализации услуг: с 01.12.2005

Список услуг:

1. Чай в ассортименте (шт.) – 4,5 руб.

2. Кофе в ассортименте (шт.) – 6 руб.

3. Сок в ассортименте (шт.) – 6 руб.

4. Мороженое в ассортименте (шт.) – 20 руб.

5. Пирожное (шт.) – 9 руб.

6. Молочный коктейль в ассортименте (шт.) – 20 руб.

7. Фруктовый салат (шт.) – 20 руб.

8. Игровые автоматы (30 мин.) – 30 руб.

Оборудование:

Игровой автомат – 700000 руб., срок амортизации – 60 мес.

Основные фонды – 400000 руб., срок амортизации – 60 мес.

Календарный план:

Этап 1 - Строительно-монтажные работы – 1600000 руб. Продолжительность 6 месяцев, относится в актив – здания и сооружения, амортизация линейная – 120 мес., относится на прямые издержки, списание НДС идет через амортизацию.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%

НДС – 18% (Налогооблагаемая база - объем продаж)

Налог на имущество – 2,2%

ЕСН – 26%

План сбыта:

По схеме: Плановый объем продаж:

Услуга 1-7 – 3000 шт./мес.

Услуга 8 - 10000 услуг/мес.

Рост объема продаж на 3 мес.

Начало спада объема продаж на 36 мес.

Жизненный цикл продукта – 36 мес.

Персонал:

Зав. производством – 1 чел. 5000 руб. ежемесячно в течение всего проекта.

Официант – 2 чел. 3000 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта.

Бармен - 2 чел. 3500 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта.

Работник кухни - 2 чел. 2500 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта.

Издержки:

Производственные издержки – 35000 руб., ежемесячно с 8 по 36 месяц проекта

Административные издержки - 5000 руб., ежемесячно в течение всего проекта

Реклама – 5000 руб. ежемесячно в течение всего проекта

Кредит:

Планируется взять кредит в КБ «Петровский» 2700000 руб. на 24 месяца. Ставка 24%, отсрочка первой выплаты процентов на 8 месяцев, выплаты ежемесячно. Поступления одной суммой и возврат регулярно со 2 месяца, ежемесячно.

Вариант 6 «Бизнес – план организации конного парка»

Основной целью разработки данного проекта является улучшение финансово - хозяйственной деятельности парка культуры и отдыха Фрунзенского района и развитие инфраструктуры развлечений города. Общая численность работников парка – 20 человек. Реализация новых услуг потребует введение дополнительных рабочих мест в количестве 4 ед.

Начало проекта: 01.04.2005

Окончание проекта: 01.04.2007

Начало реализации услуг: с 01.07.2005

Список услуг:

1. Лошадь под седлом (1 круг) – 15 руб.

2. Лошадь под седлом (30 минут) – 50 руб.

3. Катание в экипаже (1 чел.) – 15 руб.

4. 1-часовая прогулка (1 чел.) – 90 руб.

5. Абонемент (10 посещений по 30 мин.) – 400 руб.

6. Абонемент с посещением (10 посещений по 30 мин.) – 450 руб.

Календарный план:

Этап 1 - Строительство конюшни – 300000 руб., длительность 90 дней, актив – здания и сооружения, амортизация линейная – 120 мес., амортизация относится на прямые издержки.

Этап 2 - Строительство манежа – 125000 руб. 90 дней, актив – здания и сооружения, амортизация линейная – 120 мес., амортизация относится на прямые издержки.

Этап 3 - Приобретение лошадей – 100000 руб., 10 последних дней 3 месяца проекта, актив – оборудование, амортизация линейная – 24 мес., амортизация относится на прямые издержки.

Налоги:

Налог на прибыль – 24%

НДС – 18%

Налог на имущество – 2,2%

ЕСН – 26%

План сбыта:

По схеме: Плановый объем продаж:

Услуга 1 – 1000 услуг/мес.

Услуга 2 – 1700 услуг/мес.

Услуга 3 – 1100 услуг/мес.

Услуга 4 – 120 услуг/мес.

Услуга 5 – 50 услуг/мес.

Услуга 6 – 40 услуг/мес.

Рост объема продаж на 3 мес.

Начало спада объема продаж на 24 мес.

Жизненный цикл продукта – 24 мес.

Персонал:

Управляющий – 1 чел. Заработная плата 5000 руб. на протяжении всего проекта, ежемесячно

Ст. инструктор – 1 чел. Заработная плата 3400 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Инструктор – 2 чел. Заработная плата 3000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Рабочий – 2 чел. Заработная плата 2000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Издержки:

Административные расходы – 3000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Издержки на содержание манежа – 30000 руб. с 4 по 24 мес. ежемесячно.

Реклама – 5000 руб. с 3 по 24 мес., ежемесячно.

Кредит:

Кредит 525000 руб. на 23 месяца. Ставка 26%, отсрочка первой выплаты процентов на 5 месяцев, выплаты ежемесячно. Поступления одной суммой и возврат в конце проекта.