Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Брянский государственный инженерно-технологический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Курсовик по бухгалтерии.doc

Скачиваний:

Добавлен:

27.11.2019

Размер:

697.34 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 54 5 > Следующая >>>

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» субсчет 4 «Автокомбинат»

Дебет Кредит

Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо 568
		567
Сальдо 1

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» субсчет 5 «Горводоканал»

Дебет Кредит

Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо 300
		-			-
Сальдо 300

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» субсчет 1 «Андреев и. А.»

Дебет Кредит

Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо 100
		-			-
Сальдо 100

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» субсчет 1 «Круглов г. Д.»

Дебет Кредит

Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо 46
		2			1,5
					0,5
Сальдо 46

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» субсчет 1 «Петров а. В.»

Дебет Кредит

Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо 43
		-			-
Сальдо 43

Открытие бухгалтерских счетов

01 « Основные средства» 02 « Амортизация основных средств»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.			Сальдо на н.м.
207365			11273

			10
			2
Оборот		Оборот
			12
Сальдо на к.м.			Сальдо на к.м.
207365			11285
04 « Нематериальные активы» 05 « Амортизация нематериальных активов»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.			Сальдо на н.м.
9665			965

600
Оборот		Оборот
600
Сальдо на к.м.			Сальдо на к.м.
10265			965
10 « Сырье и материалы» 20 « Основное производство»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
9235		119747

1750	900	900	5747
4380	1025	500
1,5	75	890
		317
		10
		217
		2071
		842
Оборот		Оборот
6131,5	2000	5747	5747
Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
13366,5		119747

23 « Вспомогательное 25 « Общепроизводственные
производство»			расходы»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
-		-

300	842	160	217
400		57
142
Оборот		Оборот
842	842	217	217
Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
-		-

26 «Общехозяйственные 41 «Товары»
расходы»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
-		2425

1025	2071
20
75
700
249
2
Оборот		Оборот
2071	2071
Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
-		2425
43 «Готовая продукция»		50 «Касса»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
1365		8

5747	1083	2150	2000
		0,5	150
			2
Оборот		Оборот
5747	1083	2150,5	2152
Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
6029		6,5
51 «Расчетный счет»		60 «Расчеты с поставщиками»
Д	К	Д	К
Сальдо на н.м.			Сальдо на н.м.
133601			3103

150	567	567	1750
1500	4380	4380	4380
1000	711		500
	765		20
	2150		300
	5807
Оборот		Оборот
2650	14380	4947	6950
Сальдо на к.м.			Сальдо на к.м.
121871			5106
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»		66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Д	К	Д	К
	Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
	29520		140065

1500	1500		1000
Оборот		Оборот
1500	1500		1000
	Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
	29520		141065
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»		68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д	К	Д	К
	Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
	5050		560

5807		711	251
Оборот		Оборот
5807		711	251
Сальдо на к.м.			Сальдо на к.м.
757			100
69 « Расчеты по соц. Страхованию» 70 « Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д	К	Д	К
	Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
	765		1080

65	317	251	890
765	57	2000	160
	249		700
	142		400
			65
Оборот		Оборот
830	765	2251	2215
	Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
	700		1044
71 «Расчеты с подотчетными лицами»		76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Д	К	Д	К
	Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
	189		-

2	1,5		600
	0,5
Оборот		Оборот
2	2		600
	Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
	189		600
80 «Уставной капитал»		90 « Продажи»
Д	К	Д	К
	Сальдо на н.м.		Сальдо на н.м.
	278000		-

		1083	1500
		417
Оборот		Оборот
		1500	1500
	Сальдо на к.м.		Сальдо на к.м.
	278000		-
99 «Прибыль и убытки»
Д	К
	Сальдо на н.м.
	12841

	417
Оборот
	417
	Сальдо на к.м.
	13258

Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 2009г.

№	Содержание операции	Первичный документ	Сумма, тыс. руб.	Дебет			Кредит
1	Поступили блоки от ООО «Горизонт»	Счет № 34	1750	10			60
2	Поступили комплектующие от ОАО «Энергия»	Счет №200	4380	10			60
3	Оплачен счет автокомбината	Счет №56	567	60			51
4	Отпущены в производство блоки	Требование № 8	900	20			10
5	Отпущены блоки на ремонт офиса	Требование № 9	1025	26			20-01
6	Получен счет за электроэнергию, израсходованную: – в основных цехах – в офисе фирмы – в цехах вспомогательного производства	Счет Горэнерго	500 20 300	20 26 23			60 60 60
7	Оплачен счет ОАО «Энергия»	Плат. поручение № 54	4380	60			51
8	Отпущена краска на отделку офиса	Требование № 10	75	26			10
9	Начислена заработная плата: – работникам основных цехов – руководству основных цехов – руководству предприятия – работникам вспомогательных цехов	Расчетно-платежная ведомость № 3	890 160 700 400	20 25 26 23			70 70 70 70
10	Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников предприятия	Расчет бухгалтерии	251	79		68
11	Начислено пособие по временной нетрудоспособности (за первые 2 дня)	Расчет бухгалтерии	65	69		70
12	Произведены отчисления по единому социальному налогу из заработной платы: – работников основных цехов – руководства основных цехов – руководства предприятия – работников вспомогательных цехов	Расчет бухгалтерии	317 57 249 142	20 25 26 23		69 69 69 69
13	Перечислено в погашение задолженности бюджету	Платежное поручение №65	711	68		51
14	Перечислен единый социальный налог	Платежное поручение №66	765	69		51
15	Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия	Чек №670031	2150	50		51
16	Выдана заработная плата	Платежная ведомость №3	2000	70		50
17	Депонированная заработная плата сдана в банк	Объявление на взнос наличными № 5	150	51		50
18	Выдано в подотчет Круглову Г.Д. на покупку материалов	Расходный кассовый ордер № 12	2	71		50
19	Круглов Г.Д. купил краску и сдал ее на склад предприятия	Авансовый отчет № 4	1,5	10		71
20	Остаток подотчетных сумм внесен Кругловым Г.Д. в кассу предприятия	Приходный кассовый ордер № 7	0,5	50		71
21	Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: – в основных цехах – в офисе фирмы	Расчет бухгалтерии	10 2	20 26		02 02
22	Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения	Бухгалтерская справка	217		20	25
23	Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения	Бухгалтерская справка	2071		20	26
24	Включены в затраты косвенные расходы вспомогательных производств	Бухгалтерская справка	842		20	23
25	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости	Накладная № 5	5747		43	20
26	Отгружена продукция покупателям	Счет на отгрузку № 32	1500		62	90-01
27	Поступила выручка за реализованную продукцию	Выписка банка № 88	1500		51	62
28	Списана производственная себестоимость отгруженной и оплаченной продукции	Бухгалтерская справка	1083		90-02	43
29	Отражается финансовый результат от реализации продукции	Расчет бухгалтерии	417		90-2	99
30	На расчетный счет предприятия зачислена краткосрочная ссуда	Выписка банка № 89	1000		51	66
31	Погашен заем, полученный ранее у другого юридического лица	Платежное поручение №67	5807		67	51
32	Получен безвозмездно пакет программ по бухгалтерскому учету	Справка	600		04	76

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счёт 01

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета

Остаток на 01.04.200 _ г. 207365

Оборот		-	Оборот		-
Остаток на 01.05.200_ г.		207365

Счёт 02

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
				20	26
11273 Остаток на 01.04.200 _ г.
				2	10
Оборот		-	Оборот			12
			11285	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 04

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	04
Остаток на 01.04.200 _ г. 9665
	600
Оборот		600	Оборот		-
Остаток на 01.05.200_ г.		10265

Счёт 05

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета

965 Остаток на 01.04.200 _ г.

Оборот		-	Оборот		-
			965	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 10

Дебет					Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов			Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов			Итого по кредиту счета
	60	60	71			20	26	26
Остаток на 01.04.200 _ г. 9235
	1750	4380	1,5			900	1025	75
Оборот				6131,5	Оборот				2000
Остаток на 01.05.200_ г.				13366,5

Счёт 20

Дебет

Кредит

Дата и номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Дата и номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Остаток на 01.04.200 _ г. 119747

900

500

890

317

217

2071

842

5747

Оборот

5747

Оборот

5747

Остаток на 01.05.200_ г.

119747

Счёт 23

Дебет					Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов			Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	60	70	69			20
Остаток на 01.04.200 _ г. -
	300	400	142			842
Оборот				842	Оборот		842
Остаток на 01.05.200_ г.				-

Счёт 25

Дебет				Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	70	69			20
Остаток на 01.04.200 _ г. -
	160	57			217
Оборот			217	Оборот		217
Остаток на 01.05.200_ г.			-

Счёт 26

Дебет

Кредит

Дата и номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Дата и номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Остаток на 01.04.200 _ г. -

1025

700

249

2071

Оборот

2071

Оборот

2071

Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 41

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета

Остаток на 01.04.200 _ г. 2425

Оборот		-	Оборот		-
Остаток на 01.05.200_ г.		2425

Счёт 43

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	20			90
Остаток на 01.04.200 _ г. 1365
	5747			1083
Оборот		5747	Оборот		1083
Остаток на 01.05.200_ г.		6029

Счёт 50

Дебет				Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов			Итого по кредиту счета
	51	71			70	51	71
Остаток на 01.04.200 _ г. 8
	2150	0,5			2000	150	2
Оборот			2150,5	Оборот				2152
Остаток на 01.05.200_ г.			6,5

Счёт 51

Дебет

Кредит

Дата и номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Дата и номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Остаток на 01.04.200 _ г. 133601

150

1500

1000

567

4380

711

765

2150

5807

Оборот

2650

Оборот

14380

Остаток на 01.05.200_ г.

121871

Счёт 60

Дебет				Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов					Итого по кредиту счета
	51	51			10	10	20	26	23
3103 Остаток на 01.04.200 _ г.
	567	4380			1750	4380	500	20	300
Оборот			-	Оборот						12
				5106	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 62

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	90			51
29520 Остаток на 01.04.200 _ г.
	1500			1500
Оборот		1500	Оборот		1500
			29520	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 66

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета

140065 Остаток на 01.04.200 _ г.
				1000
Оборот		-	Оборот		1000
			141065	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 67

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	51
5050 Остаток на 01.04.200 _ г.
	5807
Оборот		5807	Оборот		-
Остаток на 01.05.200_ г.		757

Счёт 68

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	51			70
560 Остаток на 01.04.200 _ г.
	711			251
Оборот		711	Оборот		251
			100	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 69

Дебет				Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов				Итого по кредиту счета
	70	51			20	25	26	23
765 Остаток на 01.04.200 _ г.
	65	765			317	57	249	142
Оборот			830	Оборот					765
				700	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 70

Дебет				Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов					Итого по кредиту счета
	68	50			20	25	26	23	69
1080 Остаток на 01.04.200 _ г.
	251	2000			890	160	700	400	65
Оборот			2251	Оборот						2215
				1044	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 71

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
	50			10	50
189 Остаток на 01.04.200 _ г.
	2			1,5	0,5
Оборот		2	Оборот			2
			189	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 76

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
				04
- Остаток на 01.04.200 _ г.
				600
Оборот		-	Оборот		600
			600	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 80

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета

278000 Остаток на 01.04.200 _ г.

Оборот		-	Оборот		-
			278000	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 90

Дебет				Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	43	99			62
- Остаток на 01.04.200 _ г.
	1083	417			1500
Оборот			1500	Оборот		1500
				-	Остаток на 01.05.200_ г.

Счёт 99

Дебет			Кредит
Дата и номер операции	По кредиту счетов	Итого по дебету счета	Дата и номер операции	По дебету счетов	Итого по кредиту счета
	51			90
12841 Остаток на 01.04.200 _ г.
				417
Оборот		-	Оборот		417
			13258	Остаток на 01.05.200_ г.

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета за апрель 2009 г.

№ п/п	№ счета	Наименование	Сальдо на 01.04 2009 г.		Обороты за апрель		Сальдо на 01.05 2009г.
№ п/п	№ счета	Наименование	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	01	Основные средства	207365				207365
2	02	Износ основных средств		11273		12		11285
3	04	Нематериальные активы	9665		600		10265
4	05	Износ нематериальных активов		965				965
5	10	Материалы	9235		6131,5	2000	13366,5
6	20	Основное производство	119747		5747	5747	119747
7	23	Вспомогательные производства			842	842
8	25	Общепроизводственные расходы			217	217
9	26	Общехозяйственные расходы			2071	2071
10	41	Товары	2425				2425
11	43	Готовая продукция	1365		5747	1083	6029
12	50	Касса	8		2150,5	2152	6,5
13	51	Расчетный счет	133601		2650	14380	121871
14	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3103	4947	6950		5106
15	62	Расчеты с покупателями и заказчиками		29520	1500	1500		29520
16	66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		140065		1000		141065
17	67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		5050	5807		757
18	68	Расчеты с бюджетом		560	711	251		100
19	69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		765	830	765		700
20	70	Расчеты с персоналом по оплате труда		1080	2251	2215		1044
21	71	Расчеты с подотчетными лицами		189	2	2		189
22	76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами				600		600
23	80	Уставный капитал		278000				278000
24	83	Добавочный капитал
24	90	Продажи			1500	1500
21	99	Прибыли и убытки		12841		417		13258
		ИТОГО	483411	483411	43704	43704	481832	481832

Бухгалтерский баланс на 01.05.2009 г.

АКТИВ	Код показа-теля	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	8700 (сч. 04-05)	9300
Основные средства	120	196092 (сч. 01 – 02)	196080
Незавершенное строительство	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Отложенные финансовые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	204792	205380
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	132772	141567,50
в том числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности		9235 (сч. 10)	13366,50
животные на выращивании и откорме		-	-
затраты в незавершенном производстве		119747 (сч. 20)	119747
готовая продукция и товары для перепродажи		1365	6029
товары отгруженные		2425	2425
расходы будущих периодов		-	-
прочие запасы и затраты		-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики		-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	-	-
в том числе покупатели и заказчики		-	-
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	133609 (сч. 50 + 51)	121877,50
Прочие оборотные активы	270	-	757
ИТОГО по разделу II	290	266381	264202
БАЛАНС	300	471173	469582

ПАССИВ	Код показа-теля	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	278000 (сч. 80)	278000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		-	-
Добавочный капитал	420	-	-
Резервный капитал	430	-	-
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством		-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	12841 (сч. 99)	13258
ИТОГО по разделу III	490	290841	291258
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	5050	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	5050	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	140065 (сч. 66)	141065
Кредиторская задолженность	620	35028	37070
в том числе: поставщики и подрядчики		3103 (сч. 60 + 76)	5706
задолженность перед персоналом организации		1080 (70 + 73)	1044
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		765 (сч. 69)	700
задолженность по налогам и сборам		560 (сч. 68)	100
прочие кредиторы		29520 (сч. 62)	29520
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	189	189
ИТОГО по разделу V	690	175282	178324
БАЛАНС	700	471173	469582

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 54 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
16.11.2018698.88 Кб30Курсовая ТО вариант 6.doc
#
31.08.201943.48 Кб37курсовик 1 часть.docx
#
31.08.201994.13 Кб24курсовик 2 часть.docx
#
16.05.2015357.89 Кб22курсовик Алины.doc
#
16.05.20151.17 Mб136Курсовик Ларисы.doc
#
27.11.2019697.34 Кб14Курсовик по бухгалтерии.doc
#
01.03.202578.99 Mб1курсовик по метрол.doc
#
16.05.20151.79 Mб19Курсовик по ОНИ.doc
#
16.09.2019419.33 Кб7курсовик по посам.doc
#
18.03.2016718.41 Кб24Курсовик РПЗ пример.docx
#
16.05.2015324.61 Кб14курсовик Ферчевой.doc