Основная литература:

1. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб, 2003.

2. Винницкий Д.В. Курс лекций «Основы налогового права». Екатеринбург, 2005.

3. Белых В.С., Винницкий Д.В. Налоговое право России. М., 2004.

4. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. Учебник для вузов. М., 2005.

5. Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М., 2003.

6. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник / Отв. ред. Н.А.Шевелева. М., 2001.

7. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Особенная часть. Учебник. М., 2004.

8. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2001.

9. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А.Крохина. 2-е изд. М., 2005.

10. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004.

11. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. Учебник. М., 2004.

Основные нормативные акты и рекомендуемые комментарии:

1. НК РФ (часть первая) от 31.07.1998 (последними изменениями и дополнениями).

2. НК РФ (часть вторая) от 05.08.2000 (последними изменениями и дополнениями).

3. Комментарий к НК РФ, части первой (постатейный) / Сост. и автор комментария С.Д.Шаталов. 4-е изд. М., 2004.

4. Комментарий к НК РФ, части второй (постатейный). Главы 21-24 / Сост. и автор комментариев С.Д. Шаталов. 2-е изд. М., 2002.

Раздел 1. Общая характеристика российской налоговой системы

Виды налогов, сборов и пошлин, взимаемых в РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Личные и реальные налоги. Абстрактные (общие) и целевые (специальные) налоги. Особенности правового режима природоресурсных (рентных) платежей.

Понятие и общая характеристика налоговой системы (системы налогов и сборов). Основные нормативно-правовые акты, определяющие строение и характеристики действующей системы налогов и сборов в России.

Организационные принципы построения налоговой системы. Принцип единства налоговой системы. Принцип стабильности налоговой системы. Принцип множественности налогов. Принцип исчерпывающего перечня налогов.

Специальные налоговые режимы в налоговой системе: их место в системе, основания и цели введения. Отрицательный и положительный опыт применения специальных налоговых режимов в России.

Налоговая система и понятие налогового потенциала государства, региона (субъекта федерации) и муниципального образования. Порядок и цели его анализа и расчета. Проблемы оптимизации налогового потенциала и бюджетно-правовые инструменты стимулирования его роста.

Понятие налогового гнета (бремени) и эффективности налоговой системы. Методики их расчета и выявления.

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Установление и введение федеральных налогов и сборов. Правовые основания для классификации федеральных налогов и сборов.

Порядок установления льгот по федеральным налогам и сборам. Основания и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, налогового кредита, отсрочек и рассрочек по федеральным налогам и сборам.