- •Проблемы налогового права
- •Санкт - Петербург
- •Допущено
- •1 Общие положения Цель и задачи дисциплины
- •2. Методические указания к изучению дисциплины
- •3. Методические указания к выполнению контрольной работы
- •3.1. Требования к содержанию контрольной работы
- •4. Требования к оформлению контрольной работы
- •5. Контрольные задания Контрольное задание 1 (тест)
- •Варианты контрольного задания 2 (теоретический вопрос)
- •6. Список литературы
- •6.1. Нормативные правовые акты:
- •6.2. Основная литература:
- •Дополнительная:
- •Содержание тем дисциплины (извлечение из рабочей учебной программы дисциплины) Тема 1. Проблемы налогового законодательства
- •Тема 2. Налоговые аспекты хозяйственных договоров (общие положения)
- •Тема 3. Налоговые аспекты договоров по передаче имущества в собственность
- •Тема 4. Налоговые аспекты договора аренды
- •Тема 4. Налоговые аспекты обязательств по оказанию финансовых услуг
- •Тема 6. Налоговые аспекты обязательств по оказанию услуг
- •Пример оформления титульного листа контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к зачету по дисциплине «Проблемы налогового права»
Примерный перечень вопросов к зачету по дисциплине «Проблемы налогового права»
Выбор контрагента. Для чего составляется паспорт налоговой безопасности контрагента?
Принципы определения цены товаров для целей налогообложения.
Установление цен в условных единицах. Анализ налоговых рисков.
Налоговые аспекты предоставления скидок покупателю.
Налогообложение авансов, полученных от покупателей.
Порядок перехода права собственности на товар. Влияние на формирование налоговой базы по налогу на прибыль и НДС.
Требования к оформлению первичных и налоговых документов при отгрузке товаров.
Момент определения налоговой базы по НДС при экспорте товаров.
Какими документами подтверждается право на применение ставки 0 процентов?
Налогообложение авансов, перечисленных поставщику. Условия получения налогового вычета по НДС.
Налоговые аспекты получения скидок от поставщиков.
Штрафы по хозяйственным договорам. Налоговые риски при получении штрафов от покупателя.
Какие нормативные правовые акты регулируют порядок налогообложения операций по передаче имущества во временное пользование?
Варианты заключения договора аренды, связанные с коммунальным обслуживанием арендатора.
В каких случаях арендодатель должен исполнять функции налогового агента по НДФЛ при аренде объектов недвижимости и транспортных средств.
Нужно ли начислять платежи во внебюджетные фонды на сумму арендной платы, если арендодателем является физическое лицо.
Порядок оформления арендодателем счетов-фактур на арендную плату.
В каком случае амортизацию по неотделимым капитальным вложениям, произведённым арендатором в арендованные объекты, начисляет арендодатель.
В каком случае амортизацию по неотделимым капитальным вложениям, произведённым арендатором в арендованные объекты, начисляет арендатор.
Порядок признания в налоговой базе по налогу на прибыль процентов по предоставленным займам.
Методы признания в налоговой базе по налогу на прибыль процентов по полученным кредитам и займам.
Понятие долговых обязательств, выданных на сопоставимых условиях.
Нормирование процентов по долговым обязательствам в целях налога на прибыль.
В каком случае у физического лица-заёмщика возникает материальная выгода при получении займа.
В каком случае организация-займодавец является налоговым агентом в целях НДФЛ.
В каком случае организация-заёмщик является налоговым агентом в целях НДФЛ.
Требования к документам, подтверждающим оказание услуг.
Порядок оформления счетов-фактур по оказанным услугам.
Порядок определения места оказания услуг в целях НДС.
Как влияет место оказания услуг на расчёты с бюджетом по НДС?