Учебная дисциплина

3.Налоговое право

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ:

кандидат юридических наук, доцент ЛАПИНА ЕКАТЕРИНА ПАВЛОВНА

Краткая программа лекционного курса

Лекция 1. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ

Роль налогов в современном государстве. Понятие, предмет, метод и теория налогового права. Налоговое право в системе наук. Международные договоры Российской Федерации. Налоговый кодекс РФ. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по круги лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах

Лекция 2. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоговая система Российской Федерации. Основные этапы налоговой реформы и современная налоговая политика России. Участники налоговых правоотношений. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов. Представители налогоплательщика, плательщика сбора. Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях. Налоговые обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов

Лекция 3. НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоговая администрация: цели и задачи деятельности. Организационные модификации налоговой администрации. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации. Состав, структура и полномочия налоговых органов. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования

Лекция 4. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ Принципы установления налогов и сборов. Элементы налога и их характеристика. Способы уплаты налогов. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора. Налоговая отчетность. Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа. Списание безнадежных долгов по налогам, сборам, пеням, штрафов

Лекция 5. ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Сущность и формы налогового контроля. Государственный налоговый учет. Мониторинг и оперативный налоговый контроль. Камеральный и выездной налоговый контроль. Административно-налоговый контроль. Истребование документов. Выемка документов и предметов. Проведение осмотр. Проведение инвентаризации. Проведение опроса. Проведение экспертизы. Осуществление перевода

Лекция 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

Общая характеристика налогового правонарушения. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения. Уголовная ответственность за налоговые преступления

Лекция 6.ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сбор за пользование объектами животного мира. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина

Лекция 7. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций

Лекция 8. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

Налог на имущество физических лиц. Земельный налог

Лекция 9. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции.