1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Трудовой кодекс Российской Федерации

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.

Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.

Лекции – 4 часа, семинары – 4 часа, сам.работа - 2 часа.

Вопросы лекции и семинарского занятия.

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организации.

Методические указания к изучению темы.

Студентам необходимо изучить региональные и местные налоги и сборы, их содержание, структура и роль в формировании региональных и местных бюджетов, решении актуальных социально-экономических проблем.

Региональные налоги:

Транспортный налог.

Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения. Три варианта определения налоговой базы в зависимости от классификации транспортных средств.

Налоговые ставки и порядок установления их субъектами РФ соответственно в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости транспортных средств или на единицу транспортного средства. Порядок расчета и сроки уплаты налога. Особенности уплаты с 2011 года.

Налог на игорный бизнес.

Перечень понятий используемый при исчислении налога на игорный бизнес. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.

Налог на имущество организации.

Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения для российских и иностранных организаций. Особенности налоговой базы для российских и иностранных организаций и порядок их расчета, а также особенности в рамках простого товарищества или наличия имущества, переданного в доверительное управление. Налоговая ставка и налоговые льготы. Порядок, сроки уплаты, особенности исчисления.

Вопросы для самопроверки .

1. Перечислите региональные налоги.

2. Дайте характеристику налогу на имущество организаций.

3. Охарактеризуйте налог на игорный бизнес.

Литература.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Трудовой кодекс Российской Федерации

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.

Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.

Лекции – 4 часа, семинары – 8 часов, сам.работа – 4 часа.

Вопросы лекции и семинарского занятия.

1.Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов.

2.Значение отдельных видов местных налогов.

3.Местные сборы и их назначение.

Методические указания к изучению темы.

Студентам необходимо изучить особенности установления и взимания местных налогов.

Земельный налог.

Порядок установления налога и права местных органов. Налогоплательщики и объект налогообложения. Исключения, которые не признаются объектом налогообложения. Роль кадастровой стоимости земельных участков при определении налоговой базы. Система льгот при определении налоговой базы. Налоговые ставки и их дифференциация.

Организации освобождения от уплаты земельного налога. Порядок начисления налога и авансовых платежей по налогу для организации и физических лиц. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Налог на имущество физических лиц.

Порядок установления налога и права местных органов. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Система льгот при определении налоговой базы. Налоговые ставки и особенности уплаты налога.

Вопросы для самопроверки.

1. Перечислите виды местных налогов.

2. Укажите виды местных налогов и особенности их установления и взимания.

3. Местные сборы и их использование.

Литература.