Реєстр господарських операцій ТзОв "Стиль" за січень ц.Р.

№

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

7

1

09.01

Акцептовано рахунок МП "Океан" за придбані виробничі запаси: - дошки 20 м. за ціною 300 грн./м

в т.ч. ПДВ

- тканину 300 м. за ціною 48 грн./м., в т.ч. ПДВ

- цвяхи 20 кг. за ціною 3,1 грн./кг., в т.ч. ПДВ

Разом:

Відображено податковий кредит

2

12.01

Акцептовано рахунок АТП-11382 за перевезення виробничих запасів

48,00

3

12.01

Відображено податковий кредит по ПДВ

4

13.01

Нараховано заробітну плату робітникам за розвантаження виробничих запасів

50,00

5

13.01

Проведено відрахування на соціальні заходи згідно чинного законодавства (див. операцію 4)

6

14.01

Обрибутковано дизельне пальне (100 л.), що безоплатно надійшло від ВАТ "Глорія"

180,00

7

16.01

Оприбутковано лак меблевий (10 банок) в рахунок погашення раніше виставленої претензії

450,00

8

16.01

Відпущено зі складу паливо (бензин А-95, 100л.) для адміністративних потреб

9

19.01

Відпущено зі складу виробничі запаси для виготовлення диванів;

- дошки (29м³.)

- пружинні блоки (72 шт.)

- тканину (140 м.)

- цвяхи (12 кг.)

10

19.01

Відпущено зі складу виробничі запаси для виготовлення кушеток:

- дошки (20м³.)

- пружинні блоки (35 шт.)

- тканину (80 м.)

- цвяхи (7 кг.)

11

19.01

Списано транпортно-заготівельні витрати на собівартість:

- диванів

- кушеток

12

21.01

Списано будівельні матеріали, відпущені на ремонт:

а) ОЗ загальногосподарського призначення;

б) ОЗ загально виробничого призначення;

450,00

547,00

13

22.01

Відпущенно зі складу шурупи для забезпечення роботи виробничого обладнання - (48 шт.)

14

22.01

Списано частину витрат майбутніх періодів на витрати виробництва

43,00

15

23.01

Нараховано знос:

- виробничого обладнання

а) що використовується для виготовлення диванів;

б) що використовується для виготовлення кушеток;

- приміщення виробничих цехів

- адміністративного приміщення

- основних засобів житлово-комунального господарства

- складу

190,00

175,00

149,00

123,00

165,00

127,00

16

23.01

Відпущено напівфабрикати для потреб допоміжного виробництва

178,00

17

24.01

Нараховано заробітну плату:

- за виготовлення диванів

- за виготовлення кушеток

- цеховому персоналу

- робітникам допоміжного виробництва

- адміністративному персоналу

15400,00

11310,00 2025,00

832,00

2500,00

18

24.01

Проведено відрахування на соціальні заходи згідно чийого законодавства

19

26.01

Підзвітною особою оплачено витрати по виготовленню кушеток

140,00

20

26.01

Списано вартість послуг допоміжного цеху, наданих для забезпечення роботи основного виробництва

463,00

21

26.01

Оприбутковано на склад зворотні відходи дощок при виготовленні:

- диванів

- кушеток

175,00 83,00

22

27.01

Виявлено брак диванів

368,00

23

27.01

В результаті інвентаризації виявлено:

- лишки тканини (4 м.)

- недостачу шурупів (24шт.)

24

27.01

Утримано частину вартості нанесеного браку із заробітної плати робітників

203,00

25

27.01

Списано невідшкодовану суму невиправного браку на витрати звітного періоду

26

27.01

Розподілено загальновиробничі витрати та віднесено їх на собівартість:

• диванів

- кушеток

27

28.01

Оприбутковано на склад готову продукцію за фактичною собівартістю:

- дивани – 68 шт.

- кушетки - 55шт

28

28.01

На поточний рахунок зараховано аванс від ТЗОВ "Меблі"

99380,00

29

30.01

Відвантажено готову продукцію ТОВ Меблі (в т.ч. ПДВ):

- дивани (50шт. за ціною 906 грн.)

- кушетки (65шт. за ціною 832 грн.)

30

30.01

Нараховано податкове забов’язання з ПДВ

31

30.01

Визначено та списано на фінансові результати суму чистого доходу

32

30.01

Відображено виробничу собівар­тість реалізованої готової про­дукції:

• диванів

• кушеток

33

Відображено у складі фінансових результатів доходи звітного періоду:

34

30.01

Відображено у складі фінансових результатів доходи та витрати звітного періоду

35

30.01

Нараховано та списано податок на прибуток

34

30.01

Відображено фінансовий результат у кінці звітного періоду

Разом по журналу

Розрахунок списання транспортно-заготівельних витрат

№

Вид продукції

Вартість основних ма­теріалів, списаних у виробництво, грн.

Коефіцієнт розподілу ТЗВ

ТЗВ списані на собі вартість готової про­дукції, грн..(гр. 3 х гр.4)

1

2

3

4

5

1

Дивани

2

Кушетки

Разом