3 Механизм привлечения иностранных инвестиций и направления его совершенствования в Республике Беларусь

После приобретения самостоятельности экономика Республики Беларусь развивалась в основном за счет внутренних инвестиционных ресурсов. Однако намеченная широкомасштабная модернизация производственного потенциала, поддержание стабильной конкурентоспособности производимой продукции, развитие сферы услуг требуют значительного увеличения инвестиционного капитала.

В этой связи привлечение иностранных инвестиций приобретает особую актуальность, а создание благоприятного инвестиционного климата становится важнейшей задачей [7].

Исследование параметров привлечения прямых иностранных инвестиций (ПИИ) и оценка их влияния на развитие экономики Республики Беларусь свидетельствует о необходимости стимулирования притока ПИИ в национальную экономику для увеличения ее международной конкурентоспособности [16, с. 5].

Республика Беларусь является единственной страной из стран с переходной экономикой, у которой существует серьезный разрыв между двумя показателями: индексом потенциального притока прямых иностранных инвестиций и индексом их реального притока, что свидетельствует об упущенных возможностях привлечения ПИИ в экономику по сравнению со странами-конкурентами.

Существует немало преград, которые усложняют и тормозят возможность привлечения средств белорусскими компаниями иностранных инвестиций:

1. нечеткость и запутанность законодательства и регулирующих мер,

2. неясность в вопросах собственности,

3. нехватка достоверной информации о стране,

4. низкая ликвидность финансовых инструментов,

5. достаточно высокие издержки вступления на белорусский рынок,

6. негативное отношение ряда стран – членов Евросоюза и США к построению в Республике Беларусь собственной модели развития.

Как свидетельствует отечественная и мировая практика, далеко не всегда иностранный инвестиционный капитал учитывает стратегические интересы страны-реципиента инвестиций. Иностранные инвестиции в Беларусь направляются преимущественно на приобретение уже работающих предприятий. Иностранных инвесторов, впрочем, как и отечественных, больше интересуют отрасли с быстрым оборотом капитала [13, с. 36].

Поскольку приток ПИИ предполагает международное движение в первую очередь частного капитала, то развитие рыночных условий экономической деятельности является необходимым фактором привлечения ПИИ. По индексу экономической свободы, который свидетельствует о возможностях предпринимательства в условиях рыночной экономики и эффективного государственного управления, Республика Беларусь уступает всем странам с переходной экономикой, за исключением Туркменистана. Необходимо констатировать, что наша страна находится в окружении государств, обладающих значительной привлекательностью для ПИИ в среднесрочной перспективе. Это значит, что довольно большое число прямых иностранных инвесторов выберет для размещения производств не Республику Беларусь, а соседние страны. В данных условиях подтверждается необходимость решительного и последовательного реформирования экономики Беларуси [16, с. 7-8].

Экономический подход к определению целей и задач инвестиционного законодательства в РБ в целом и Инвестиционного кодекса, в частности, предполагает создание правового поля для максимизации выгод и минимизации негативных эффектов от активизации инвестиционной деятельности в стране, включая внешние притоки и оттоки инвестиций. Усовершенствованное инвестиционное законодательство может стать источником успешного преодоления последствий экономического кризиса, модернизации экономики и условием долгосрочного устойчивого развития страны [10, с. 19].

В настоящее время уже реализован комплекс мер по либерализации экономики. Только за 2009 год в этом направлении принято порядка 56 нормативных правовых актов, что свидетельствует о заинтересованности Правительства в улучшении делового климата.

Преобразования затронули широкий спектр отношений, среди которых можно выделить следующие:

1. совершенствование системы налогообложения. С 2006 года в республике проводится комплексное реформирование налоговой системы, главная суть которого состоит в отказе от применения мелких и неэффективных налогов и сборов, взимаемых с выручки от реализации товаров и услуг, введении прогрессивных и отработанных в мировой практике механизмов взимания основных налогов, выравнивании условий налогообложения для всех категорий плательщиков, упрощении налогового администрирования и контроля.

Всего за годы реформ отменено 26 налоговых платежей, включая так называемые «оборотные» налоги, взимаемые с выручки от реализации товаров и услуг, и оказывающие наиболее сильное негативное влияние на экономику. Существенно преобразованы и приближены к применяемым в мировой практике модели и механизмы взимания почти всех основных налогов и сборов. Введена плоская и одна из самых низких в мире ставок индивидуального подоходного налога в размере 12 процентов. Снижены ставки налога на доходы от операций с ценными бумагами. В результате общий уровень налоговой нагрузки на экономику сократился более чем на 4,7 процентных пункта к ВВП. По большинству налогов введены ежеквартальные сроки уплаты вместо ежемесячных. Завершена кодификация налогового законодательства – с 2010 года вступила в силу Особенная часть Налогового кодекса Республики Беларусь, Общая часть кодекса действует еще с 2004 года. Активно развивается электронное налоговое декларирование. Установлен запрет на проверку налоговыми органами субъектов хозяйствования в первые два года их деятельности;

1. сокращение лицензируемых видов деятельности. Если в 2003 году их количество составляло около 150, то сейчас – 53. Кроме того, с 1 января 2011 года предусматривается отмена еще 16 видов деятельности (Указ Президента Республики Беларусь от 01.09.2010 №450 «О лицензировании отдельных видов деятельности»);

2. либерализация ценообразования. Перечень товаров, подлежащих обязательной сертификации в Республике Беларусь сокращен на 40% и включает в основном социально-значимые товары для населения и некоторые товары производственного назначения;

3. введен заявительный принцип регистрации субъектов хозяйствования (за исключением банков и небанковских кредитно-финансовых организаций) с одновременным снижением издержек по открытию и ведению бизнеса. В настоящее время регистрация осуществляется в день подачи необходимых документов и при минимальном их количестве – заявление, копия устава и документ, подтверждающий уплату государственной пошлины (Декрет Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования»);

1. отменен институт «золотой акции», который вызывал нарекания международных организаций и бизнеса;

2. ограничено вмешательство контрольных органов в работу бизнеса;

3. упрощена процедура выделения земельных участков. Начиная с 2008 года, формируются планы приватизации конкретных предприятий на трехлетний период, например, на 2008-2010 годы в такой план включены около 500 республиканских унитарных предприятий. При этом приватизация рассматривается как способ привлечения в экономику стратегических инвесторов, которые могут предложить Беларуси на взаимовыгодных условиях новые и высокие технологии, современные управленческие решения, дополнительные рынки сбыта продукции, то есть все то, что может повысить эффективность развития белорусских предприятий.

С 6 августа 2009 года введён институт по работе с инвесторами – «институт инвестиционных агентов». (Указ Президента Республики Беларусь N 413 от 6 августа 2009 г. «О предоставлении физическим и юридическим лицам полномочий на представление интересов Республики Беларусь по вопросам привлечения инвестиций в Республику Беларусь»).

Это физические или юридические лица, которые располагают необходимыми практическими навыками для содействия другим лицам в реализации инвестиционного проекта. Они должны иметь практический опыт по самостоятельной и успешной реализации инвестиционных проектов в стране. Кроме того, такие лица должны иметь обширные деловые связи за рубежом и “на равных” вести переговоры с “топ-менеджерами” крупных компаний [7].

Основным способом активизации притока инвестиций в настоящее время является предоставление различных льгот. В числе финансовых льгот предусмотрено использование централизованных инвестиционных ресурсов в виде кредита, если доля инвестора составляет не менее 20% и предоставляется гарантия Правительства Республики Беларусь. Возможно также заключение государственного инвестиционного договора, предусматривающего дополнительные правовые гарантии.

Совместные предприятия имеют право на льготу по налогу на прибыль, перечисляемую в резервный фонд, таможенную льготу при ввозе на таможенную территорию имущества в счет уставного фонда; освобождаются от продажи валютной выручки при реализации продукции или услуг собственного производства [1, с. 6].

В политике Республики Беларусь по привлечению иностранных инвестиций необходимо сделать акцент на стимулирование создания филиалов ТНК в форме новых предприятий на конкурентной основе. Это позволит, во-первых, интегрировать экономику в международные производственные и распределительные цепи, во-вторых, обеспечить приток новых технологий и постоянную своевременную их модернизацию, и, в-третьих, приход ТНК в каждую отрасль на конкурентной основе поможет избежать злоупотреблений монопольным положением [9, с. 35].

Эффективная реализации ПИИ-политики также может быть осуществлена при реформировании и совершенствовании деятельности Национального инвестиционного агентства (НИА) в Республике Беларусь за счет следующих факторов:

1. ускорение проведения рыночных реформ в стране;

2. изменение уровня подчиненности для того, чтобы обеспечить оперативность и гибкость в принятии решений: НИА не должно подчиняться никакому министерству, а непосредственно Совету Министров Республики Беларусь;

3. формирование штата агентства с опытом работы в государственном и частном секторах при формировании системы зарплат и премий, адекватных уровню частного сектора для обеспечения достаточной мотивации к эффективности и прозрачности деятельности НИА;

4. концентрация не на всех, а на определенных отраслевых приоритетах;

5. создание широкой сети региональных агентств в областных и районных городах;

6. открытие представительств агентства в странах – основных и потенциальных инвесторах в Республику Беларусь;

7. поддержание уровня квалификации сотрудников НИА, главным образом, за счет тренингов в области маркетинга и инвестиций, стажировок в рамках международного сотрудничества;

8. развитие тесного сотрудничества с исследовательскими центрами, прежде всего, для отслеживания изменений ПИИ-политики и инвестиционного климата в Беларуси и в странах – основных конкурентах по привлечению ПИИ;

9. обеспечение обратившемуся в НИА инвестору персонального проект-менеджера;

10. налаживание связей по сотрудничеству с многочисленными инвестиционными и консалтинговыми агентствами Республики Беларусь для предложения им работы по конкретному инвестиционному проекту;

11. обеспечение открытости и доступности для иностранного инвестора служащих агентств по привлечению иностранных инвестиций при первом его телефонном звонке, электронном письме и т.д. [16, с. 10]

В 2009 году поступления иностранных инвестиций в реальный сектор экономики Республики Беларусь составили 9 303,7 млн. долл. (по сравнению с аналогичным периодом 2008 года объем инвестиций увеличился в 1,4 раза), в том числе: прямых инвестиций – 4 821 млн. долларов; портфельных инвестиций – 1,9 млн. долларов; прочих инвестиций – 4 480,8 млн. долларов.

Из стран пребывания загранучреждений привлечено 8 627,3 млн. долларов или 92,7% от общего объема поступлений иностранных инвестиций в экономику страны.

Доля инвестиций из стран СНГ (Азербайджан, Армения, Грузия Кыргызстан, Россия, Украина) составила 65,4% от общего объема инвестиций. При этом доля России в общем объеме привлеченных инвестиций составляет 65,3%. Из стран вне СНГ поступило 34,6% от общего объема инвестиций.

Среди наиболее крупных стран-инвесторов можно выделить:

1. Россию (6 076,6 млн. долларов; 65,3% от общего объема инвестиций);

2. Австрию (931,7 млн. долларов; 10%);

3. Кипр (536,5 млн. долларов; 6,1%);

4. Великобританию (467,7 млн. долларов; 5%);

5. Швейцарию (371,2 млн. долларов; 4%).

Наибольший объем прямых иностранных инвестиций в 2009 году поступил из следующих стран:

1. Россия (4 026,5 млн. долларов; 82,5% от общего объема ПИИ);

2. Швейцария (353,1 млн. долларов; 7,3%);

3. Кипр (102 млн. долларов; 2,2%);

4. Германия (51,6 млн. долларов; 1,1%) [8].

Необходимо также выделить существование преимуществ инвестирования в экономику Беларуси:

1. выгодное географическое положение между Европейским Союзом и Российской Федерацией, доступ для сбыта на рынки стран Таможенного союза;

2. прогрессивное инвестиционное законодательство, гарантирующее защиту прав инвесторов (в Беларуси единственной из стран СНГ принят Инвестиционный кодекс);

3. высококвалифицированная рабочая сила и значительный научно-технический потенциал;

4. развитая сеть транспортных коммуникаций и инфраструктура (два панъевропейских транспортных коридора II и IX);

5. стабильная социально политическая ситуация, отсутствие конфликтов регионального и национального характера;

6. экспортно-ориентированная экономика (экспортируется более 60% ВВП);

7. низкий уровень преступности и коррупции;

8. один из лидеров среди стран СНГ по уровню и темпам экономического развития;

9. наличие 6 свободных экономических зон и Парка высоких технологий;

10. деятельность Консультативного Совета по иностранным инвестициям и Национального инвестиционного агентства («One Stop Shop») [11].

Следует отметить, что на сегодняшний день в нашей стране успешно реализуется ряд инвестиционных проектов, таких как:

1. Heineken (Сегодня в республике с участием компании Heineken работает 2 предприятия: «Пивоваренная компания «Сябар» и СОАО «Речицапиво»);

2. Velcom (ИП ”Велком“ – первый оператор сотовой связи стандарта GSM в Беларуси. С ноября 2007 г. компания входит в состав Telecom Austria Group – одного из самых успешных телекоммуникационных холдингов Европы);

3. Текстильное предприятие «Лангхайнрих» (Пошив осуществляется на учрежденном фирмой в 2005 г. в Беларуси дочернем предприятии «Лангхайнрих Конфекцион Бел» (ИООО), находящемся в д. Дивин, Кобринского р-на. Брестской области. На предприятии занято около 120 человек. Объемы производства увеличиваются. Предприятие планирует выходить со своей продукцией на внутренний рынок),

4. EPAM Systems (Крупнейший поставщик услуг в области разработки программного обеспечения и решений на территории России, стран СНГ, Центральной и Восточной Европы. В Беларуси компания работает как резидент Парка высоких технологий с 2006 г.) [5].

Таким образом, экономический подход к определению целей и задач инвестиционного законодательства в РБ в целом и Инвестиционного кодекса, в частности, предполагает создание правового поля для максимизации выгод и минимизации негативных эффектов от активизации инвестиционной деятельности в стране, включая внешние притоки и оттоки инвестиций. Республика Беларусь уступает большинству стран с переходной экономикой по показателю объема привлечения ПИИ на душу населения, привлекая ПИИ с низким уровнем отраслевой и географической диверсификации. С учетом оценки условий привлечения в РБ эффективных ПИИ, которые будут создавать новые производства с новыми технологиями, включая, тем самым, экономику в международные производственные сети, необходимо реформировать инвестиционный климат, прежде всего за счет целостной и последовательной системы мероприятий в области ПИИ-политики и в других сферах экономического регулирования, составляющих основы инвестиционного климата, т.е. целесообразно создать стратегию реформирования ПИИ-политики и инвестиционного климата Республики Беларусь. Причем при ее реализации огромное значение будет иметь скорость осуществления мероприятий и постоянное отслеживание их результативности [16, с. 11].

Таким образом, поступления иностранных инвестиций в реальный сектор экономики Республики Беларусь в 2009 году увеличились в 1,4 раза. Причем, доля инвестиций из стран СНГ составила 65,4% от общего объема инвестиций. При этом доля России в общем объеме привлеченных инвестиций составляет 65,3%. Из стран вне СНГ поступило 34,6% от общего объема инвестиций.

Среди основных зарубежных инвесторов самым важным источником ПИИ в Беларусь является Россия, за которой идут страны Западной Европы, главным образом, Австрия, Кипр, Великобритания, Швейцария, Нидерланды и Германия. С недавних пор инвестирование в Беларусь начали также соседние страны, такие как Польша и Латвия.

В первую очередь инвестирование осуществляется в сектор услуг, в котором ПИИ являются наиболее заметными, в частности, в банковском деле и сфере связи. Розничная торговля и строительство представляют собой две другие отрасли сферы услуг, которые получают иностранные инвестиции, хотя и в меньшей степени. Так, ПИИ в сектор розничной торговли Беларуси пришли в форме гипермаркетов, таких как российская компания «Вестер» и FINOX – белорусско-американское совместное предприятие. Также значительная часть иностранных инвестиций в Беларуси приходится на машиностроение, металлообрабатывающую промышленность, нефтехимический, энергетический и приборостроительный комплекс.