Семинар №2 Тема: Организация налогового контроля. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Время семинара – 2 часа

Цель: рассмотреть особенности налогового контроля в Российской Федерации на современном этапе, механизм проведения налоговых проверок; проанализировать сущность, виды и особенности налоговых правонарушений, выяснить условия привлечения к налоговой ответственности.

Задачи:

- уяснить сущность и особенности налогового контроля в РФ в современных условиях;

- выявить механизм проведения камеральных и выездных налоговых проверок;

- проанализировать особенности оформления результатов налоговых проверок;

- изучить категории «налоговое правонарушение» и «налоговая ответственность»;

- проанализировать особенности и условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения;

- выяснить обстоятельства, не позволяющие привлекать налогоплательщика к налоговой ответственности.

Вопросы к обсуждению:

1. Сущность, формы проведения налогового контроля.

2. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

3. Налоговые проверки, их виды.

4. Цели и методы камеральных проверок.

5. Цели и методы выездных проверок.

6. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

7. Понятие налогового правонарушения.

8. Налоговый кодекс РФ о видах налоговых правонарушений.

Задания для самостоятельной подготовки:

1. Порядок заполнения и предоставления в налоговые органы налоговых деклараций.

2. Налоговый кодекс РФ о налоговых санкциях.

3. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

4. Основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Практикум: 8 - 12

Источники: обязательные – 59, 60;

дополнительные – 61, 65,67,70,71,74,76, 78,79

Семинар №3 Тема: Федеральные налоги Российской Федерации

Время семинара – 4 часа

Цель: определить экономическое содержание и функциональное назначение федеральных налогов, показать их роль в формировании доходной части федерального бюджета;

Задачи:

- рассмотреть основные элементы федеральных налогов;

- проанализировать способы оптимизации налогов для различных категорий налогоплательщиков;

- выяснить объекты, освобождаемые от уплаты различных видов федеральных налогов.

Вопросы к обсуждению:

1. Налогоплательщики и объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). . Налоговая база и налоговые ставки.

2. Налогоплательщики и объект налогообложения акцизами. Определение налоговой базы, ее особенности. Налоговые ставки и порядок исчисления акцизов.

3. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база НДФЛ и особенности ее определения.

4. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база социальных страховых налогов. Налоговые льготы и ставки налога. Налоговый и отчетный периоды.

5. Налог на прибыль: плательщики налога и объект налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения.

6. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения.

7. Водный налог. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база водного налога при различных видах пользования водными объектами.

8. Государственная пошлина. Плательщики госпошлины, объекты налогообложения. Тарифы государственной пошлины для юридических и физических лиц, критерии их дифференциации при совершении различных действий.

9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов и их дифференциация.

Задания для самостоятельной работы:

- проанализируйте собираемость по каждому из видов федеральных налогов, их роль в наполнении бюджета денежными средствами;

- охарактеризуйте федеральные налоги, остающиеся в соответствующих пропорциональных отношениях, на региональном и местном уровнях, их роль и значение в формировании региональных и местных бюджетах.

Практикум: 13 - 18

Источники: обязательные – 59, 60;

дополнительные – 61, 63, 65,67,70,71,74,78, 80