Семинар №4 Тема: Региональные налоги Российской Федерации

Время семинара – 2 часа

Цель: определить экономическое содержание и функциональное назначение региональных налогов, показать роль данных налогов в формировании доходной части региональных бюджетов.

Задачи:

- рассмотреть особенности определения объектов налогообложения по региональным налогам;

- проанализировать особенности расчета среднегодовой стоимости налоговых исчислений региональных налогов;

- выяснить особенности определения налоговых ставок в различных субъектах Российской Федерации.

Вопросы к обсуждению:

1. Налог на имущество организаций. Плательщики налога. 2. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Сроки уплаты налога.

3. Транспортный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. 3. Налоговая база и порядок ее исчисления. Налоговый период.

Задания для самостоятельной работы:

- проанализируйте собираемость по каждому из видов региональных налогов, их роль в наполнении бюджета денежными средствами;

- охарактеризуйте особенности исчисления транспортного налога организациями и физическими лицами.

Практикум: 19 - 28

Источники: обязательные – 59, 60;

дополнительные – 61, 62, 65,67,70,71,74,78, 79

Семинар №5 Тема: Местные налоги Российской Федерации

Время семинара – 2 часа

Цель: рассмотреть сущность и назначение местных налогов в налоговой системе Российской Федерации, особенности распределения поступлений от земельного налога.

Задачи:

- проанализировать сущность и назначение земельного налога;

- рассмотреть направления поступлений данного налога в бюджетную систему Российской Федерации;

- проанализировать особенности дифференциации земельного налога в зависимости от видов земельных участков и налога на имущество физических лиц.

Вопросы к обсуждению:

1. Сущность, особенности земельного налога. Налогоплательщики и объект обложения земельным налогом. Налоговая база и особенности ее определения при исчислении земельного налога. Налоговые ставки и их дифференциация в зависимости от вида земельных участков.

2. Сущность и особенности налога на имущество физических лиц. Плательщики налогов. Объект и ставка налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц.

Задания для самостоятельной работы:

- проанализируйте собираемость по каждому из видов региональных налогов, их роль в наполнении бюджета денежными средствами;

- льготы по налогу на имущество физических лиц. Льготы по налогу на строения, помещения и сооружения.

Практикум: 29 - 34

Источники: обязательные – 59, 60;

дополнительные – 61,62, 65,67,70,71,74, 77, 78, 80

Семинар № 6 Тема: Специальные налоговые режимы

Цель: проанализировать сущность, виды и особенности применения различных налоговых режимов, показать роль и значение специальных налоговых режимов в налоговой системе Российской Федерации.

Задачи:

- изучить особенности применения специальных налоговых режимов;

- проанализировать порядок определения налоговой базы и условия перехода на специальные налоговые режимы.

Вопросы к обсуждению:

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог. Понятие, значение и условия применения системы налогообложения единым сельскохозяйственным налогом. Налогоплательщики и объект налогообложения.

2. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики, имеющие право перехода на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база и порядок ее определения.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Плательщики и объект налогообложения. Ставка единого налога на вмененный доход.

Задания для самостоятельной работы:

1. Раскройте содержание и значение упрощенной системы налогообложения.

2. Охарактеризуйте порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

3. Проанализируйте сущность и особенности единого налога на вмененный доход.

Практикум:

Источники: обязательные – 59, 60;

дополнительные – 61, 64, 65,67,70,71,74,78, 79